Налоговый вычет при покупке или продаже автомобиля в 2018 году

При покупке жилья можно оформить вычет. Покупка автомобиля — тоже дорогостоящее мероприятие. Поэтому налоговый вычет при покупке машины и возможность его получения для многих потенциальных автомобилистов является актуальным вопросом.

Что такое вычет и каким он бывает

Получить вычет может любой гражданин РФ, который получает доход, облагаемый по ставке 13%. Сумма, которая возвращается, соответствует двум параметрам:

  • заявленный размер;
  • уплаченный налог.

Всего имеется шесть видов вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • при переносе на будущее время убытков от операций с финансовыми инструментами.
Важно знать! Вычет — это та сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход гражданина. Государство также может вернуть часть денег, потраченных на обучение или лечение.

Возмещение производится при соблюдении двух условий:

  • затраты подтверждаются документами.
  • документы подаются налоговым инспекторам.

Некоторые виды вычетов получить можно у своего работодателя.

В каком случае государство выплачивает вычет

Кто работает, тому и полагается вычет. Хотя безработным гражданам также приходится оплачивать свое обучение и лечение, но льготу получить они не могут.

Внимание! Если нет дохода, облагаемого налогом, значит, и НДФЛ получить нельзя.

Частные предприниматели, работающие на спецрежиме, оформить НДФЛ не могут.

Налоговые послабления полагаются только резидентам РФ. К ним относятся те, кто постоянно проживает на российской территории или проводит в РФ не менее 183 дней ежегодно.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Можно ли получить вычет

Налоговые послабления можно получить, если сохранены все необходимые документы:

  • подлинники счетов или договоров о продаже транспортного средства;
  • чеки, подтверждающие покупку машины;
  • паспорт транспортного средства;
  • соглашение о покупке машины.

Не стоит спешить избавляться от документов, ведь только им поверят сотрудники налоговой инспекции.

Алгоритм получения льготы:

  1. Произвести подсчеты и выбрать, каким образом будет выгоднее заплатить налог на доходы физических лиц.
  2. Внести информацию в бланк по форме 3-НДФЛ.
  3. Собрать ксерокопии и оригиналы документов.
  4. Подать заявление вместе с пакетом документов налоговым инспекторам.
Внимание! Не все граждане осуществляют продажу законным путем. Например, продают авто за пятьсот тысяч, а в документах пишут двести пятьдесят тысяч рублей. Здесь можно выбрать: подождать три года с момента покупки или все-таки пойти на риск.

Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Для получения налоговых послаблений должны соблюдаться три условия:

  1. Гражданин платит налоги на российской территории.
  2. Имеются квитанции и чеки о получении дохода.
  3. Есть документы, подтверждающие право владения авто.

Также принимается во внимание дата, когда появились права на машину. Имеет значение дата, проставленная в соглашении купли-продажи.

Закон не ограничивает возможность получения льготы несколько раз.

Особенности получения льготы

Хотя стоимость некоторых автомобилей сопоставима с ценой недвижимого имущества, льготы не полагаются. Весь перечень случаев, когда можно получить налоговые послабления, содержит ст. 220 НК РФ. Автомобиль в этом списке не значится. При этом неважно, сколько он стоит.

Есть несколько вариантов, как можно сэкономить:

  1. Продать авто по небольшой цене. Если транспорт продается по небольшой стоимости (менее 250 тыс. рублей), то делиться доходом с государством не придется. При этом нужно известить о продаже налоговых инспекторов: заполнить декларацию и представить квитанции о проведении сделки.
  2. Уменьшить выручку, полученную от продажи авто на 250 000 рублей.
  3. Сделать покупку и продажу одновременно. Если совместить две сделки, то можно получить самую большую выгоду. Продажная цена авто уменьшается на 250 000 рублей. По продаже размер вырученной суммы уменьшается на покупную цену транспорта.
Совет! Перед тем как проводить сделку, необходимо просчитать возможные последствия и выбрать подходящий вариант.
Скачать для просмотра и печати:

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.doc

Варианты получения вычетов

Можно получить налоговый вычет при продаже автомобиля в двух случаях:

  1. Цена транспортного средства составляет не более 250 тыс. рублей
  2. Продавец использовал транспорт более трех лет. В этом случае стоимость авто полностью убирается из налоговой базы.

С официального доходу нужно платить налог. Ставка составляет 13%. Предоставление вычета означает, что налоговая база уменьшается.

Примеры расчетов

  1. Григорьев В.Н. купил автомобиль Nissan Almera за 349 000 рублей в 2015 году. В 2016 году мужчина продал транспорт за 300 000 рублей. Время владения транспортным средством составляет менее трех лет. Однако сумма продажи меньше суммы покупки. Размер базы равен нулю, потому уплачивать налог не придется. Только декларацию нужно подать.
  2. Семенов купил машину KIA Rio в 2016 году за 542 000 рублей. В начале 2017 года он продал ее за 560 000 рублей. Семенов владел транспортом менее трех лет.

Расчет выручки, полученной от сделки: 560 000 — 542 000 = 18 000 рублей.

Удержание будет делаться с 18 000 рублей: 18 000 * 0,13 = 2 340 рублей.

  1. Остудина А.М. купила Renault Duster в 2010 году. Продала машину в 2016 году. Поскольку время владения транспортным средством составляет более трех лет, платить налог не придется.
  2. В 2014 году Потапова Н.А. получила по наследству Renault Logan. В 2016 году Потапова продала его за 650 000 рублей.

Девушка оформила налоговый вычет: 650 000 — 250 000 = 400 000 рублей.

Удержания производятся с этой суммы: 400 000 * 0,13 = 52 000 рублей.

Владельцы машин иногда решают осуществить продажу, не дожидаясь, чтобы прошло три года с момента покупки. Но даже в этом случае имеется возможность получить выгоду от сделки.

Уклонение от уплаты налога

Есть и такие граждане, которые делают все лишь бы только не платить налог. Если нарушения обнаружат налоговые инспекторы, то накажут нарушителя рублем.

Начисляются штрафы за каждый день просрочки.

Внимание! Максимальный размер взыскания составляет 30% от невыплаченной суммы взноса за первые полгода. За первые полгода пеня составляет 5% за каждый день, а за второе полугодие начисляется 10% за каждый месяц промедления с уплатой сбора.

Согласно ст. 75 НК РФ пеня составляет 1/300 ставки рефинансирования, утвержденная ЦБ РФ.

По начислению пеней максимальным размером не ограничивается. Как говорится, скупой платит дважды. Начисленная сумма пеней и штрафа может в несколько раз превысить налог.

Скачать для просмотра и печати:

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016)

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Изменения в 2018 году

Об изменениях в 2018 году будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о налоговом вычете при покупке автомобиля
Ссылка на текущую статью Льготы всем