Льготы всем Льготы всем
Ваш помощник в вопросах соцзащиты

Дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии

Действующая нормативно-правовая база Российской Федерации предоставляет гражданам возможность активно воздействовать на будущие пенсионные начисления. За всех тружеников организации и предприятия переводят в солидарный бюджет Пенсионного фонда (ПФР) положенные средства. Они накапливаются на персональном счете гражданина и образуют базу его содержания в старости. Кроме того, труженик имеет возможность делать дополнительный страховой взнос на накопительную часть пенсии. Это позволит увеличить достаток в случае нетрудоспособности.

О системе пенсионного страхования Российской Федерации

Система обязательного пенсионного страхования (ОПС) Российской Федерации организована на принципе солидарности. Это означает следующее:

  1. граждане присоединяются к системе добровольно и получают соответствующее свидетельство (СНИЛС);
  2. работодатели регистрируются в ней в обязательном порядке;
  3. все участники формируют общий бюджет путем внесения определенных взносов;
  4. из них выплачивается положенное пенсионное содержание при наступлении страховых случаев.

Солидарным бюджетом руководит госорган — Пенсионный фонд. В его обязанности входит:

  1. организация учета двух больших групп, входящих в состав системы:
    • работодателей;
    • тружеников;
  2. прием, сохранение и распределение средств;
  3. отслеживание исполнения законодательства, связанного с пенсиями:
    • отчислений организациями и индивидуальными предпринимателями положенных сумм в бюджет;
    • назначение и начисление содержания нетрудоспособным гражданам.
Работа фонда строится на следующих законодательных актах:

Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок)

Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 19.12.2016) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)

Виды пенсионных взносов

Средства, выплачиваемые работодателем, идентифицируются и учитываются в ОПС индивидуально:

  • органы ПФР открывают для каждого труженика персональный лицевой счет;
  • на нем аккумулируются перечисления, называемые пенсионными накоплениями.

Законодательство предусматривает несколько способов формирования средств на счету. А именно из таких частей:

  1. взносов, называемых страховыми:
    • уплачиваемых работодателем в обязательном порядке в размере 22%, распределяемых следующим образом:
      • 6% — на финансирование текущих пенсий;
      • 16% — по желанию труженика:
        • все на страховую часть;
        • 10% — в страховую, 6% — в накопительную части;
    • добровольных, отчисляемых из заработка по заявлению участника системы;
  2. дополнительных, по программе государственного софинансирования пенсий;
  3. материнского капитала.
Важно: накопления не просто хранятся на счету. Ими распоряжается доверенная организация, инвестируя в прибыльные проекты.

Судьба капитала на старость зависит от выбора застрахованным лицом организации среди:

  • негосударственных пенсионных фондов (НПФ);
  • управляющий компаний (УК).

Управление накопленными деньгами

При желании сформировать накопления, гражданин составляет договор с той или иной организацией (НПФ, УК). Таким образом, он доверяет ей заботу об увеличении общей суммы. При этом согласно законодательству пенсионный капитал может:

  • вырасти (отчеты предоставляются вкладчикам ежегодно);
  • остаться прежним (убытки управляющая организация компенсирует из собственных средств).

Кроме того, законом № 410-ФЗ от 28.12.2013 предусмотрено два варианта смены управляющей организации:

  • обычный — по окончании пятилетнего периода осуществления сотрудничества;
  • досрочный — в более ранние сроки.
Внимание: перевод вклада на старость в иную организацию осуществляется на основании личного заявления владельца.
Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 28.12.2013 N 410-ФЗ

Дополнительные страховые взносы (ДСВ)

Сверх нормы (22%) участники системы ОПС имеют право переводить средства на старость такими способами, оговоренными в статье 5 закона № 56-ФЗ от 30.04.2008:

  1. добровольно:
    • самостоятельно, в том числе по программе госсофинансирования;
    • посредством работодателя;
  2. вложением средств материнского капитала.
Важно: каждый из видов ДСВ имеет свои нюансы. Общая черта у них одна — получить накопленное можно будет при наступлении страхового случая.

Кроме того, законом не запрещено вложение средств предприятием в будущие пенсии своих сотрудников. Данная деятельности стимулируется государством. Предприятиям, предоставляющим служащим дополнительный соцпакет, положены такие преференции:

  • освобождение от уплаты части страховых взносов (ограничено 12 000 р. на одного работника);
  • уменьшение налоговой нагрузки путем перерасчета суммы прибыли, подлежащей налогообложению.
Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений от 30.04.2008 N 56-ФЗ (последняя редакция)«

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

О программе софинансирования

В 2008 года в России начала действовать специализированная программа стимулирования граждан на активное участие в обеспечении своей благополучной старости. Суть ее состоит в следующем:

  1. Труженик заключает соглашение с государством о том, что станет вкладывать свои средства в пенсионный капитал.
  2. При этом ежегодно он обязуется выделить от 2 до 12 тыс. р.
  3. Государство обязуется увеличить данный вклад в четыре раза (ограничено 48 тыс. р.).
Внимание: в настоящее время присоединиться к программе нельзя. Но граждане, успевшие подключиться к ней и сделать первый взнос до 31.01.2015, получают господдержку в установленном режиме.

Срок соглашения между государством и гражданином — 10 лет. Последнему положены еще и налоговые вычеты в размере 13% от суммы вложений в свои преклонные годы. Но есть и ограничения. В участники программы принимались лица:

  • получившие право на страховую выплату (статья 8 закона № 400-ФЗ);
  • не обращавшиеся в госорганы за назначением пенсии.

Кто перечисляет деньги на пенсионные накопления

Реформирование системы ОПС в России проводилось несколько раз. Поэтому на настоящее время образовалось несколько групп населения — плательщиков дополнительных взносов. В 2017-2018 году к ним относятся:

  • Труженики, начиная с 1967 года рождения. Если они участвовали в производстве в период с 2002 по 2013 год, то могли сделать выбор в пользу формирования капитала на старость. При этом решение принять следовало до завершения 2015 года.
Важно: в 2014 года на пенсионные накопления введен мораторий, продленный до конца 2019 г. Допвзносы можно будет перечислять после возобновления программы.
  1. К следующей категории относятся мужчины (1953-1966 года рождения) и женщины (1957-1966 г.р.). За этих людей организации должны были перечислять средства в капитал на пожилые годы в период с 2002 по 2004 г. Если они участвовали в трудовой деятельности, значит, имеют определенные накопления.
  2. Люди, присоединившиеся к программе госсофинансирования.
  3. Мамы, вложившие маткапитал в пенсию.
  4. Молодые люди, за которых первый взнос перечислен с 2014 года, также имеют возможность сделать выбор в пользу формирования накоплений в настоящее время.

О порядке перечисления допвзносов

Способ взаимодействия с ПФР зависит от категории плательщика. Однако гражданину необходимо оформить свое решение в заявительной форме:

  • самостоятельно;
  • с помощью работодателя.

В отличие от обязательных взносов, переводимых ежемесячно, дополнительный можно делать:

  1. раз в год (в квартал) в твердой сумме;
  2. регулярно в процентном отношении к заработку.

Если труженик решил осуществлять допплатеж через бухгалтерию предприятия, то необходимо написать соответствующее заявление. На его основании работодатель обязан:

  1. издать приказ о дополнительных взносах;
  2. внести изменения в трудовой договор работника;
  3. проводить расчеты;
  4. переводить оговоренные средства отдельным платежным поручением;
  5. формировать и передавать в ПФР необходимую документацию.
Скачать для просмотра и печати:

Форма заявления в бухгалтерию для осуществления уплаты ДСВ

При желании человек может самостоятельно вносить в Пенсионный фонд суммы допвзносов. При этом следует внимательно заполнять документы о переводе, чтобы деньги не затерялись.

Мамам, чтобы вложить в старость маткапитал, придется отправиться в отделение ПФР лично. Распорядиться господдержкой можно и посредством возможностей интернета:

  • на официальном сайте фонда;
  • через портал госуслуг.

Все накопления, сделанные в более ранние периоды до моратория, сохраняются на счетах. Владельцы имеют право принимать решения по управлению своими вкладами.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Изменения в 2018 году

В 2018 году значительных изменений в законодательстве не предусмотрено.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о допвзносах на накопительную часть пенсии
Москва и МО:
+7 (499) 938-40-06
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 467-38-94
Россия (горячая линия):
8 (800) 350-09-40
Получить консультацию