- Что такое имущественный вычет
- Виды кредитов
- Типы налоговых вычетов (кратко)
- Требования к получателю имущественного налогового вычета
- Сумма вычета
- Сколько раз можно получить налоговый вычет
- Срок давности
- Налоговый вычет при рефинансировании кредита
- Налоговый вычет при погашении кредитной карты
- Порядок оформления вычета
- Можно ли получить налоговый вычет по процентам по потребительскому кредиту
- Как вернуть НДФЛ за потребительский кредит, который использовали для покупки квартиры
- Куда обращаться за оформлением налогового вычета
- В чем “подвох” вычета за проценты по ипотеке
- Нужно ли подавать заявление на вычет по процентам одновременно с основным вычетом на квартиру
- Если заем предоставлен не банком
- Распределение вычета между супругами
- Что делать, если отказали в налоговом вычете
- Нововведения по налоговым вычетам в 2021 году
- Планируемые изменения по налоговым вычетам, находящиеся на рассмотрении законодателей
- Типичные ошибки по теме «Можно ли получить налоговый вычет за проценты по кредиту в 2021 году»
- Ответы на часто задаваемые вопросы по теме ««Можно ли получить налоговый вычет за проценты по кредиту в 2021 году»
- Мгновенная консультация юриста
В связи с ограничениями по ковиду многие люди остались без зарплаты и были вынуждены довольно долго находиться на самоизоляции. Однако, даже в подобной ситуации можно найти дополнительный источник дохода. Так, можно вернуть уплаченные по ипотеке проценты путем оформления имущественного вычета. Как это можно сделать в 2021 г., подробно рассказано ниже в статье.

Можно ли получить налоговый вычет за проценты по кредиту в 2021 году
Что такое имущественный вычет
Имущественный вычет оформляется только по одному налогу — НДФЛ. Это те 13%, которые каждый работник уплачивает со своей зарплаты в казну.
Виды кредитов
Ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет с кредитных процентов, напрямую зависит от вида займа:
- Целевой.
- Нецелевой.
К целевым относятся займы, выданные на конкретные цели (так, ипотека, кредит на покупку авто, заем на возведение жилого дома и др.).
Типы налоговых вычетов (кратко)
В НК РФ установлено несколько типов налоговых вычетов (ст. 218-221 НК РФ). Основные из них приведены ниже в таблице.
№ | Тип вычета | Пояснение |
1 | Стандартный | Положен работающим и матери, и отцу на каждого ребенка |
2 | Имущественный | Предоставляется после покупки нового жилья — за свой счет или в рамках ипотеки |
3 | Социальный | Компенсирует расходы на обучение или на лечение |
4 | Профессиональный | Предоставляется компенсация расходов (нотариусам, ИП и др.) |
Одни вычеты по НДФЛ оформляются только через ИФНС. Другие же может оформить работодатель.
Требования к получателю имущественного налогового вычета
Оформить вычет по НФДЛ вправе физ. лица, соответствующие следующим законным требованиям:
- имеют российский паспорт (гражданство РФ);
- официально трудоустроены у своего работодателя и получают «белую» зарплату.
Условия оформления имущественного вычета
Для оформления имущественного вычета нужны (ст. 220 НК РФ):
- уплаченный с «белой» зарплаты 13-й НДФЛ;
- купленное жилье, находящееся в собственности (квартира, частное домовладение и др.).
Вычет оформляется на основании декларации 3-НДФЛ. Это делается по завершении периода уплаты НДФЛ. В качестве альтернативы прямому получению компенсации работодатель может не взимать 13% налог с зарплаты ипотечника.
Сумма вычета
Размер ипотечного вычета — это 13% от суммы процентов по ипотеке, которые уже уплачены заемщиком. Причем вернуть налог можно не с любой суммы (только с 3 млн р. как максимум).
Как рассчитать
Расчет суммы вычета напрямую связан с 2 факторами:
- размером НДФЛ, перечисленного работодателем заемщика в казну;
- суммой ипотечных процентов (уже уплаченных заемщиком).
Формула: Вычет = Сумма уплаченных ипотечных процентов * 13%.
Причем суммы возврата НФДЛ различаются. Так, если вычет получается после приобретения или при возведении жилья, то 13% берется с 2 млн р. стоимости жилья как максимум. При ипотеке НДФЛ облагается 3 млн р. ипотечных процентов. В итоге, в первой ситуации можно вернуть до 260 000 р., во втором — до 390 000 р.
Пример расчета
Чтобы было более понятно, ниже приведены 2 наглядных примера из жизни.
Пример №1: Биркин В.К. оформил ипотечный кредит и купил трешку за 3,2 млн р. Он уже выплатил 2,1 млн р. ипотечных процентов. Вычет = 273 000 р. (13% * 2,1 млн. р.).
Пример №2: Васюков А.Н. купил однушку в Москве за 5,5 млн р. в ипотеку. Им уже выплачено 3,3 млн. р. ипотечных процентов. Однако, в этой ситуации Васюков может рассчитывать только на получение 390 000 р.= 13% * 3 млн. р.). как максимум.
Сколько раз можно получить налоговый вычет
Вычет с ипотечных процентов оформляется только на 1 жилое помещение (п. 8 ст. 220 НК РФ). В итоге, получить такие деньги можно только, если в прошлом по иному частному дому (квартире) подобный вычет не выплачивался (Письмо российского Министерства финансов № 03-04-05/73352 от 8 ноября 2017 г.).
До 2014 г. ипотечный вычет предоставляли только по тому жилью, по которому был оформлен и основной вычет (на макс. стоимость недвижимости в 2 млн. р.). И сегодня эти правила продолжают действовать по отношению к жилью, купленному до 2014 г., если по подобному жилому помещению еще не был оформлен вычет.
Срок давности
Оформление имущественного вычета не ограничивается 3-летним сроком (Письмо российского Минфина № 03-04-05/20134 от 29 апреля 2014 г.).
Налоговый вычет при рефинансировании кредита
Вычет оформляется и по процентам, которые заемщик платит по кредиту, оформленному для рефинансирования ипотеки (ст. 220 НК РФ). Для этого надо будет подготовить следующие справки:
- договор по рефинансированию ипотечного кредита (+копия);
- ипотечный договор (+ксерокопия);
- договор купли-продажи жилого помещения (+ксерокопия);
- выписка ЕГРН (+ксерокопия).
Налоговый вычет при погашении кредитной карты
Если средства с кредитной карты будут израсходованы на цели, которые подпадают под одну из законных оснований для оформления вычета, клиент банка может возместить НДФЛ. Так, владелец снял с кредитки 50 000 р. и направил эти средства на лечение. В итоге, размер вычета составит 6 500 р. (50 000 р. *13%).
Порядок оформления вычета
Чтобы получить вычет, нужно:
- Занести необходимую информацию в декларацию 3-НДФЛ.
- Подготовить необходимые справки.
- Прийти в ИФНС по месту прописки или к собственному работодателю.
Документы
Для получения имущественного вычета нужно подготовить следующие справки:
- личное заявление (Приложение № 8 к Приказу ФНС № ММВ-7-8/182@ от 14 февраля 2017 г.);
- личный паспорт (+ копия);
- график платежей по ипотеке;
- справку 2-НДФЛ (берется у своего работодателя);
- ипотечный договор (+копию);
- декларацию 3-НДФЛ;
- банковскую справку о сумме процентов, которую гражданин уже уплатил по ипотеке;
- кассовые чеки и выписки со счета налогоплательщика в банке;
- реквизиты банковского счета заявителя;
- брачное свидетельство, если покупка частного дома (квартиры) проведена супружеской парой (+копию);
- выписку ЕГРН по жилью ДКП (+копию) или акт приема-передачи жилья ДДУ (+копию);
- справки, удостоверяющие факт перечисления денег продавцу жилья (расписки, квитанции и др.);
- справка из банка о том, что купленное жилье находится в залоге.
Куда обращаться
Чтобы получить вычет, надо обратиться в:
- В ИФНС по месту прописки. Вычет переводится на счет заемщика в конце нынешнего года или в начале будущего.
- В бухгалтерию собственного работодателя. Причем на протяжении 1 года работодатель не будет вычитать из зарплаты ипотечника (п. 3 ст. 218, п. 7, 8 ст. 220 НК РФ).
В итоге, во второй ситуации работник будет получать зарплату в большем размере.
Можно ли получить налоговый вычет по процентам по потребительскому кредиту
Согласно положениям Письма российского Минфина № 03-04-05/7-298 от 31 мая 2010 г. вычет по процентам, уплаченным по потреб. кредиту, оформляется не во всех случаях. Такое возможно только в том случае, если гражданин получил в банке целевой заем в рамках доп. соглашения к основному кредитному договору. Целью такого целевого займа является только покупка недвижимости или строительство частного дома.
Как вернуть НДФЛ за потребительский кредит, который использовали для покупки квартиры
Если банк и заемщик оформили доп. соглашение о целевом использовании потреб. займа (на покупку жилья), то гражданин вправе подать заявление на вычет. Причем ему компенсируются проценты, уплаченные с даты переоформления потреб. займа на целевой. Оформить подобный вычет также можно через ИФНС или через собственного работодателя.
Куда обращаться за оформлением налогового вычета
Получить вычет по НДФЛ можно 2 способами — через ИФНС (за прошлые годы) или у своего работодателя.
Через налоговую (за прошлые годы)
За оформлением вычета можно обратиться в ИФНС по своему месту прописки или по адресу нахождения купленного жилья. Вычет оформляется таким образом:
- Заявитель (ипотечник) оформляет декларацию 3-НДФЛ за период получения вычета.
- В бухгалтерии компании (предприятия) берется справка со своего места работы (2-НДФЛ).
- Заявление и декларация вместе с собранной документацией подается в ИФНС до 30 апреля.
Документы в налоговую подаются:
- Лично.
- Заказным письмом с уведомлением (по почте РФ).
- Через МФЦ.
- В своем ЛК на Госуслугах.
- Через свой ЛК на веб-сайте ФНС.
- Через своего законного представителя.
После рассмотрения поданной документации на внесенный в заявление расчетный счет будет начислен налоговый вычет.
Через работодателя
В случае оформления вычета по НФДЛ через собственного работодателя можно не дожидаться завершения года. В этой ситуации бухгалтерия компании (предприятия) на протяжении 1 года не будет вычитывать сумму НДФЛ из зарплаты работника-ипотечника.
Редко вычет полностью расходуется на протяжении 1 года. В итоге, процедура его оформления повторяется и в следующие годы до получения всей суммы. Для этого надо:
- Собрать необходимые справки, перечисленные выше.
- Лично посетить местную ИФНС и предоставить туда основную документацию и соответствующее заявление. В нем нужно указать просьбу о выдаче уведомления о законном праве на оформление вычета (имущественного).
- Получить письменное уведомление от ИФНС и отдать его бухгалтерии фирмы (предприятия) вместе с заявлением на вычет.
В чем “подвох” вычета за проценты по ипотеке
Если вычетом по НДФЛ за покупку жилья можно воспользоваться 1 раз и остаток добрать при следующем новоселье, то с процентами ситуация совершенно иная – только 1 раз. Чаще ипотечный вычет оформляют и муж, и жена. В итоге, в будущем уже ни один из супругов не смогут воспользоваться лимитом: он не исчерпан, но и не переносится на будущий год.
Пример! Супруги взяли частный дом в ипотеку. По ипотеке они уже уплатили 900 000 р. процентов. Если вычет по НДФЛ оформит только жена или муж, то он будет равен 117 000 р. (13% * 900 000 р.) И остаток 390 000 р. (13% * 3 млн. р.) – 117 000 р. = 273 000 р. просто «сгорает». А если вычет разделить на 2 супругов, то получится по 58 500 р. на каждого. В итоге у мужа и у жены остается неиспользованный лимит в 331 500 р. Эти деньги также “сгорают”.
Нужно ли подавать заявление на вычет по процентам одновременно с основным вычетом на квартиру
Можно ли одновременно получать 2 вычета — с жилья и ипотечный? Ответ однозначный: такое возможно только в том случае, если размер уплаченного налога с зарплаты за 1 год = 260 000 р. (13% с максимальной стоимости купленного жилья) + 13% с ипотечных процентов.
Однако, не у всех зарплаты, облагаемые НДФЛ, позволяют получить сразу 2 вычета за 1 календарный год. В итоге, вычет по жилью возвращается в течение нескольких лет. После получения всей суммы такого вычета можно начинать оформлять и второй, ипотечный.
Если заем предоставлен не банком
Вычет предоставляется и в том случае, когда кредит на покупку частного дома (квартиры) оформил не банк, а иное кредитное учреждение (работодатель) или физлицо. Такое правило распространяется и на проценты за рассрочку платежей при приобретении жилья.
Распределение вычета между супругами
Если муж с женой захотели поделить вычет между собой, то они должны составить соответствующее заявление. В нем указывается, сколько % вычета хочет получить каждый из членов супружеской пары. Заявление на распределение вычета между супругами прилагается к основным справкам и подается в ИФНС.
Что делать, если отказали в налоговом вычете
Если в вычете отказали, такое решении ИФНС можно обжаловать. Для этого надо составить письменные возражения и направить его в местное Управление ФНС.
Нововведения по налоговым вычетам в 2021 году
В 2021 г. вступят в законную силу следующие нововведения по вычетам:
- При заселении в новостройку (по ДДУ) не нужно будет платить налог от продажи своего прежнего жилья.
- Не надо будет уплачивать налог на доходы от продажи частного дома (комнаты, квартиры), если жилье находилось в собственности на протяжении 3 лет (а не 5 лет, как раньше). Причем в собственности не должно быть иного жилья.
- Появится новый соц. вычет — «Оздоровительный». Он будет компенсировать стоимость платных занятий фитнесом.
Планируемые изменения по налоговым вычетам, находящиеся на рассмотрении законодателей
Согласно Законопроекту Минфина РФ № 02/04/09-20/00107814, в 2021 г. уменьшаются сроки проверки заявления на вычет. Теперь деньги можно будет получить через 1 месяц, а не через 3 месяца.
Типичные ошибки по теме «Можно ли получить налоговый вычет за проценты по кредиту в 2021 году»
Ошибка: Я – ипотечник. В 2017 г. заселился в новую квартиру. Мне положен вычет только по уплаченным мною ипотечным процентам.
Нет, это не так. Вы можете оформить 2 вычета — как со стоимости самого купленного жилья, так и ипотечный (ст. 220 НК РФ).
Ошибка: Я – ипотечник. Я могу получить вычет только после полного погашения ипотечного кредита.
Нет, это не так. Вы вправе 1 раз в год получать ипотечный вычет. Полностью погашать ипотеку не обязательно.
Ответы на часто задаваемые вопросы по теме ««Можно ли получить налоговый вычет за проценты по кредиту в 2021 году»
Вопрос: Мы получили в 2013 г. вычет за купленную в 2011 г. квартиру. А в 2019 г. мы взяли ипотеку и купили частный дом. Положен ли нам ипотечный вычет на 2-е жилье (частный дом)?
Ответ: Нет, не положен. Вычет с ипотечных процентов оформляется только по 1-му объекту жилья 1 раз в жизни (п. 8 ст. 220 НК РФ).
Вопрос: Взял квартиру в ипотеку в 2011 г. Хочу компенсировать проценты по ней через вычет. Ипотека оформлена до 2022 г. Я официально работал до 2015 г включительно. Могу ли я могу оформить налоговый вычет до 2020 г.?
Ответ: Вы можете получить вычет только за те годы, когда официально работали (за 2011-2015 г.).