Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам, где понадобится

Документ о наличии или отсутствии долгов по налоговым обязательствам выдается налоговой службой. Чтобы ее получить необходимо посетить налоговую инспекцию по месту прописки для написания заявления, а также почтовым отправлением с уведомлением или дистанционно. 

Федеральная налоговая служба (ФНС) производит выдачу справок о задолженности по налогам, если:

• индивидуальный предприниматель закрывает свою деятельность;
• происходит смена адреса налогоплательщика или отделения ФНС;
• юридическому лицу необходимо участвовать в тендере;
• для получения займа по договору для юридических и физических лиц;
• по требованию контрагентов;
• при расширении организации;
• при смене главного бухгалтера и т. д.

Данный документ является свидетельством финансовой стабильности, поэтому он необходим при заключении многих гражданских сделок. Для юридических лиц, согласно закону ФЗ-223, нужно предоставить подтверждение отсутствия имеющихся долгов по налогам во время проведения закупок.

Виды документов об отсутствии налоговой задолженности

Существует 3 вида справок, предоставляемых в зависимости от назначения и содержащихся данных.

1. Справка о расчетах по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам или форма КНД 1160080. В этом документе находится совокупность расчетов по всем видам операций. При выдаче этой справки предоставляются сведения о размере долгов по налогам, если таковые имеются, а также неточности в вычислениях, что позволяет вовремя их исправить и закрыть обязательства.
2. Справка об исполнении обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов или форма КНД 1120101. Здесь налогоплательщику выдаются данные об оплаченных и невыполненных обязательствах. 
3. Справка об отсутствии налоговой задолженности. Предоставляется Управлением международных налоговых отношений ФНС России. Этот документ необходим, если гражданин Российской Федерации принял решение о выходе из гражданства.

Справка в форме КНД 1120101 или справка об отсутствии или наличии налоговых долгов представляет собой документ, который содержит данные об исполненных обязательствах по уплате налогов и сборов государству. Кроме того, данные обязательства исполняются не только самим налогоплательщиком, но и его агентом.

При получении данного документа следует внимательно отнестись к сведениям, прописанным в ней. Даже незначительный долг по налогам здесь указывается как неисполненное обязательство, поэтому целесообразно делать заказ этой справки после произведения закрытия налоговых обязательств. Информацию о всех имеющихся задолженностях налогоплательщику направляют в профиль налогоплательщика портала ФНС.

Как обратиться за документом о налоговых обязательствах

Заявитель должен посетить отделение ФНС по месту прописки и составить заявление на бумаге или в электронной форме. При бумажном оформлении заявку достаточно предоставить лично, по почте или через налогового агента, чьи полномочия необходимо подтвердить заверенной доверенностью. При чем заверить доверенность возможно через руководителя или при помощи нотариальных услуг.

Налогоплательщик для получения справки КНД 1120101 должен предъявить следующие бумаги:

• Личное заявление, которое следует составить по месту подачи.
• Документ, удостоверяющий личность.
• Заверенную доверенность, если запрос документа будет производен представителем налогоплательщика, а также его паспорт.

Запрос документа в бумажном виде

На бумажном носителе запрос заполняется в утвержденной форме, которая доступна для скачивания на портале ФНС или предоставляется в отделении ИФНС для непосредственного заполнения в отделении. Для этого требуется указание индивидуального налогового номера (ИНН), который прописывается в заявке.

Допускается заполнение заявления в двух экземплярах, один из которых с пометкой о принятии остается на руках у налогоплательщика. Кроме этого заявитель может сделать фото заполненного и заверенного заявления для себя с целью фиксации даты обращения, инициалы специалиста и иные важные сведения.

Бланк заявления по налоговой задолженности утвержден законодательно в Приложении №1 к Приказу ФНС № ММВ-7-8/378@. 

Текст заявления чрезвычайно прост и не представляет сложности для заявителя при внесении личных данных. Основное назначение справки — предоставить однозначный ответ по налоговым долгам или их отсутствии с указанием кода конкретного отделения налоговой службы.

Например, произошла ликвидации одного из отделов компании. Организацией были произведены все необходимые расчеты с государством по налогам и оплачены все фискальные транши. Однако по итогам проверки, проведенной налоговой службой, было выявлено наличие небольшой задолженности в размере 10 рублей. Помимо этого, организация не была уведомлена о наличии недоимки. 

В данном случае именно справка в форме КНД 1120101 и представит сведения организации о наличии налогового долга с указанием кода ИФНС, где числится непогашенная задолженность.

На случай утери заявки налогоплательщик будет иметь при себе доказательства оформленного запроса, который не нужно будет подавать повторно.

Образец заполненного заявления:

При отправке заявления почтой следует сделать заказное письмо с уведомлением о получении, а также приложить полную опись предъявленных бумаг.

При выборе варианта получения документа необходимо поставить отметку в соответствующей строке, в противном случае ответ предоставят почтовым уведомлением.

Когда заявитель не указывает текущую дату в запросе или вносит будущую, то документ подлежит формированию только в день оформления заявления в ИФНС.

Предоставление документа дистанционно

Для заказа справки в дистанционном формате для начала следует сформировать усиленную электронную подпись налогоплательщика. Она представляет собой вариант идентификации личности налогоплательщика.

Наиболее простой способ получения ответа в электронном виде — это в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Чтобы сделать запрос в дистанционном формате нужно зайти в личный профиль налогоплательщика и в меню сервиса найти пункт «Жизненные ситуации» и выбрать раздел «Документы и справки», затем нажать «Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов», сразу п окончании этих действий произойдет самопроизвольное заполнение сведений.

Далее необходимо нажать команду «Проверить» для того, чтобы система произвела проверку указанных сведений и сформировала запрос.

При скачивании оформленного запроса и сохранении файла, документ заявителя будет выглядеть так:

Если все действия произведены верно, тогда налогоплательщику остается ввести пароль от сертификата электронной подписи и кликнуть на команду «Отправить».

Важно, что при оформлении запроса дистанционно налоговый орган предоставит справку также в электронном формате документа. Для представления запроса о задолженности на бумаге с наличием печати государственного ведомства необходимо лично посетить налоговую и составить соответствующий запрос.

Как узнать, верно ли оформлен запрос

При заполнении запроса дистанционно, электронная система производит заполнение сведений о заявителе из имеющейся личной информации, внесенных в личный кабинет ФНС при регистрации. 

При заполнении бумажного заявления необходимо всю заполненную информацию проверять собственноручно, применив особую внимательность, в частности при сверке указанного личного ИНН.

Для уверенности заявитель имеет право обратиться к сотрудникам ведомства с просьбой сверить внесенную вручную информацию со сведениями, находящимися в базе данных структуры.

Сроки получения готового документа о наличии долгов по налогам

Готовый документ о наличии или отсутствии налоговой задолженности выдается ведомством в строго утвержденный период в размере 10 дней со дня подачи запроса налогоплательщиком. Справка составляется налоговым органом с учетом всего объема сведений, содержащихся в информационных сервисах всех налоговых инспекций ФНС Российской Федерации по действующим на данный момент налоговым обязательствам, требующих уплаты от налогоплательщика.

Утвержденный интервал выдачи документа никак не зависит от варианта поданного заявления, однако на заявление, оформленное дистанционно, ответ предоставляется несколько быстрее, а зачастую это происходит в период 2-3 дней после предоставления запроса налогоплательщиком или его представителем.

Далее налоговая служба высылает запрошенный документ почтой, в личный профиль налогоплательщика или выдает заявителю при посещении налогового органа. Пример справки выглядит так:

Срок действия справки

Срок действия выданной справки о наличии или отсутствии налоговой задолженности законодательно не утвержден. 

Зачастую срок действия справки о задолженности определяется органом, запросившим настоящий документ: организатор закупки или тендера, какой-либо контрагент или иная государственная структура. В связи с этим срок действия документа может находиться в пределах от нескольких календарных дней до одного месяца.

Таким образом, справку, содержащую сведения о наличии или отсутствии налоговой задолженности налогоплательщик может запросить и получить удобным для него способом и предъявить по месту требования в установленный срок.