В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.
Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Рассмотрим, кому положены налоговые льготы в 2024 году и как их получить.
Какая семья считается многодетной
Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.
В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.
Это относится в равной степени к:
- биологическим родителям;
- усыновителям;
- опекунам и попечителям.
Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.
Кто может обратиться за льготой для многодетных
Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:
- непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
- разведенные, но уплачивающие алименты);
- опекуны, имеющие соответствующие документы;
- усыновители.
Что такое налоговый вычет
Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.
Техника учета льготы такова:
- Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
- Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
- Зарплата труженика при этом немного увеличивается.
Льготы по налогам для многодетных
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:
- на транспортное средство;
- на землю;
- на недвижимость.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.doc
НДФЛ
Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.
Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:
- официально трудоустроены;
- выполняют определенный объем работ по договору;
- осуществляют деятельность на контрактной основе.
- Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
- То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
- Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
- В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.
Процесс оформления
Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):
- заявление;
- копии документов на детей:
- их свидетельств о рождении;
- актов усыновления;
- бумаг на попечительство (опеку);
- справку об инвалидности (при наличии);
- доказательство прохождения обучения в ВУЗе на дневном отделении;
- свидетельство о регистрации брака или развода;
- справку о выплате алиментов (если он есть);
- другие документы, подтверждающие участие второго родителя в содержании деток.
Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.
- Без применения льготных тарифов, на руки она получит:
40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.
- Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
- 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
- 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
- 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
- Итого: 16,4 тыс. руб.
- Зарплата с применением налоговой преференции составит:
Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:
40000,00 руб. — 16 400,00 руб. * 2 = 7 200,00 руб.
Расчет НДФЛ: 7 200 руб. * 13% = 936,00 руб.
Заработная плата составит с удержанным НДФЛ с учетом вычета на детей: 40 000,00 руб. — 936,00 руб. = 39 064,00,00 руб.
Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.
Преференции по налогообложению земельных участков
Данный вид сборов поступает в 2024 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.
К примеру:
- В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
- В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.
Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.
Транспортный налог для многодетных
Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.
К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).
Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:
- паспорта плательщика налога — заявителя;
- удостоверения многодетной семьи;
- свидетельств детей о рождении.
Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:
- потери статуса;
- продажи транспортного средства.
Имущественный налог для многодетных
Обязанность оплачивать в бюджет региона сбор за владение недвижимостью закреплена в ст. 407 НК РФ. В данном пункте законодательства не предусмотрено предоставление особых условий многодетным семействам, однако в п.6.1 ст.403 НК РФ указано, что налоговая база для многодетных семей уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данная преференция действует только для одного объекта недвижимости.
Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.
- Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
- Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.
Последние изменения
Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.
Подписывайтесь на наши обновления!
В семье моего сына трое детей — 15, 10 и 3,5 года, младший ребенок общий, старшие от первого брака, живут в СПб, платят ипотеку.
На какие льготы они могут рассчитывать в 2019 году?
Если дети от разных браков и дети официально не усыновлены 2-м супругом, то все вместе они многодетной семьей не являются. В настоящее время многодетным могут признать только одного отца с 3-мя детьми. Если все дети его. А если это дети от 1-го брака 2-й жены, то соответственно — ее с детьми.
Меры помощи в Санкт-Петербурге для семей с детьми достаточно обширны, подробнее о них можно узнать Глава 5. Социальная поддержка семей, имеющих детей (статьи 17 — 33) Социального кодекса Санкт-Петербурга.
Также Ваш сын может обратиться с данным вопросом в ОСЗН.
В моей семье трое детей и жена. Первой-14 лет,второй-10 лет,третьему-2 года. Платим ипотеку. Сам я официально не работаю,но жена работает младшей воспитательницей,на данный момент в декрете.
На какие льготы моя семья может рассчитывать в 2019 году?
На федеральном уровне нет единого перечня льгот для многодетных семей. В каждом регионе действует своя социальная политика в отношении многодетных. Вам необходимо обратиться в ОСЗН по месту жительства. Там Вам предоставят необходимую информацию, а возможно, и буклет по действующим в Вашем регионе льготам для многодетных.
Также Вы можете обратиться в банк-кредитор, чтобы выяснить возможность предоставления Вам ипотечных каникул или реструктуризации оставшейся задолженности по кредиту. Последняя может быть предоставлена если Ваш банк является участником госпрограммы помощи ипотечным заемщикам.
Кроме того, Вы можете обратиться в орган опеки с вопросом о предоставлении Вам бесплатной юридической помощи для многодетных. В каждом населенном пункте РФ есть юристы, работающие по госпрограмме оказания бесплатной юридической помощи определенным категориям граждан. Среди которых есть и многодетные.
Моя семья потеряла статус многодетной в январе 2019 г. При начислении налогов за 2018 год на имущество ИФНС уже не дает льготу. Т.к. они уплачиваются в 2019 году. Правомерно ли это. Ведь в 2018 мы были еще льготниками
Нет, неправомерно. Т.к. речь идет о взыскании налогов за 2018 г., то соответственно к Вам должна быть применена ставка того налогового периода, за который идет взыскание налога. Ст. 409 НК РФ гласит: налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Соответственно, если у Вас в 2018 г. (налоговый период) была льгота, то при взыскании за этот период налога льгота тоже применяется.
Обратитесь с жалобой в УФСН по Вашему региону.
Город Азов Ростовская обл я ИП трое не достигших 18 лет как я должен платить налог и должны мне льготы предоставляться меньше должен платить квартальный налог или нет
Нет, наличие несовершеннолетних детей (даже в количестве 3 и более) не дает каких-либо налоговых льгот для ИП.
Если многодетная семья начнет сдавать квартиру официально, с уплатой налога для самозанятых (4%), то положены ли какое-то налоговые льготы или вычеты?
Обратитесь с этим вопросом в ИФНС по месту жительства. На федеральном уровне никаких льгот в этом плане для многодетных не предусмотрено. Возможно, в регионе есть какие-то налоговые льготы или налоговые каникулы.
Моя семья является малоимущей и многодетной, есть задолженность на 2015-2017 годы на транспортный и земельный налог, вправе ли с нас требовать оплатить налог по новому закону для многодетных семей и тем более налог трех летней давности??
Новый закон распространяется только на вновь возникшие правоотношения. Он не касается предыдущих периодов. Что касается трехлетней давности, то это общий срок исковой давности по обращению в суд с гражданско-правовыми и иными материальными требованиями. А требовать задолженность, тем более налоговую, вправе в течение неограниченного периода времени до полного погашения задолженности. Обратиться в суд налоговые органы тоже могут в любой период, если пропуск срока состоялся по уважительным причинам. Однако вторая сторона вправе заявить о пропуске срока давности истцом. Общий срок на обращение в суд для ФНС — полгода по истечении 3 лет с момента предъявления самого раннего налогового требования.
Семья многодетная, первый ребёнок от первого брака. Двое детей от второго брака. За 2018 год не уплачены налоги (земельный и транспортный), т.к. была в декретном отпуске, не было средств оплатить. Будут ли моей семье льготы за 2018 и 2019 годы при подаче определённых документов?
1. Для применения льгот нужен документально подтвержденный статус многодетной семьи.
2. Закон обратной силы не имеет. Он применяется только к правоотношениям, возникшим после его вступления в силу.
Здравствуйте. Продала машину 2 года назад, но ее не поставили на учет и мне пришли налоги .Кто их будет оплачивать. У меня трое детей 23,18 и 15 могут ли меня освободить от налога, ведь младшая дочь еще не достигла совершеннолетия?
1. Плательщиками транспортного налога признаются граждане, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения. То есть обязанность по уплате транспортного налога зависит от государственной регистрации автомобиля, а не от его фактического наличия или использования.
2. Вам необходимо как можно быстрее самостоятельно снять ТС с учета ввиду его фактического выбытия из Вашего владения/пользования. За оставшийся период налог придется заплатить.
3. Наличие трех детей, двое из которых уже совершеннолетние, не делает Вас юридически многодетной матерью.
Здравствуйте! Вас беспокоит г. Томск. Мы являемся многодетной семьей, но не малоимущей. Полагаются ли нам льготы при оплате налогов (транспортный, имущественный..)?
По земельному налогу никаких ограничений в Томске нет. Льготники — физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей. Они получили льготу по уплате земельного налога на земельный участок до 600 квадратных метров.
Льготы по транспортному налогу в Томской области для многодетных нет.
Что касается налога на имущество физлиц, то предоставляется налоговый вычет для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.
Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
Здравствуйте. подскажите, пожалуйста, какой документ дает право на получение налоговых льгот многодетным?
Удостоверение многодетной семьи, выданное ОСЗН по месту постоянного проживания.
В семье три ребенка, старший ребенок учится после окончания школы на очной форме обучения 20 лет, удостоверение многодетной семьи подтверждаем ежегодно справкой из учеб заведения и нам продлевают его. имеем ли мы право на налоговые льготы ( транспорт, земля, имущество) проживаем в Московской области. в НАЛОГОВОЙ НАМ ОТКАЗАЛИ.
1. В соответствии со статьей 26.8 Закона №151/2004-ОЗ (налоговая льгота по ТС для многодетных) под многодетной семьей понимается семья, воспитывающая трех или более несовершеннолетних детей. Соответственно, т.к. Вашему сыну уже 20 — на Вас эта льгота не распространяется.
2. По земельному налогу аналогично. От налога на 600 кв. м. освобождаются физические лица, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. См. подпункт 10 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса. В регионе действуют такие же правила.
3. По поводу налога на имущество — каждое городское поселение муниципального района Московской области имеет свой НПА. Но, вполне вероятно, что и там действуют аналогичные нормы.
Здравствуйте. Если старшему из трёх детей, 18 исполнилось летом 2019 года. Нам полагается налоговый вычет за прошлые годы? (Ставропольский край)
О каком именно налоговом вычете идет речь? Если о том, что начал применяться с 2019 г., то закон не имеет обратной силы. Он применяется только к правоотношениям, возникшим после вступления в силу закона. Это означает, что его можно применить только к налоговым правоотношениям после 2019 г. За прошедший период не применяется.
У мужчины от 1 брака 2 детей, им платит алименты, есть еще один ребенок вне брака (в свидетельстве о рождении прочерк, алименты не платит и совместное хозяйство с мамой ребенка не вели) может ли он вообще претендовать на получение статуса многодетного отца?
Нет, поскольку он юридически не числится как отец третьего ребенка и не проживает с ним совместно.
Здравствуйте, я неработающая мама троих несовершеннолетних детей. Доходы семьи составляет заработная плата гражданского мужа. Официально трудоустроен, преференция налогообложения за троих детей. Так же как малоимущая семья получаем детские пособия до 16 лет. Так как я неработающая, может ли муж рассчитывать на удвоение преференции налогообложения, или преференции распространяется на одного родителя?
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета в пользу другого и предоставлении справки 2-НДФЛ с работы отказавшегося родителя. Если Вы не работаете, то сделать это невозможно.
Добрый день.
Нашел вот такую информацию:
«Льготы по налогам для многодетных семей, кто зарегистрировал ИП, действуют четыре программы: 1. Если в ИП на упрощенной системе налогообложения работает меньше 100 человек, а прибыль за год не больше 150 миллионов, то им предоставляют сниженную налоговую ставку в 1%…..»
Но не могу найти основания для этой льготы. Есть-ли что-то подобное в действительности?
1. Нет, налоговые режимы ИП никак не связаны с количеством детей. На федеральном уровне однозначно таких налоговых льгот у ИП нет.
2. Налоговые ставки по УСН регламентированы ст. 346.20 НК РФ. Согласно ч. 1 этой статьи в случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. Законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. В случаях, предусмотренных пунктами 3 и 4 настоящей статьи, законами субъектов РФ может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов. Это означает, что льготные параметры налоговой ставки по УСН для ИП могут устанавливаться региональными НПА. Но это право, а не обязанность региональных властей. О наличии льготных ставок Вы можете узнать в ИФНС по месту жительства.
Здравствуйте. Проживаю в Спб. Я многодетная мать с 3 детьми. Хочу продать квартиру, после приватизации не прошло и 1 года. Высчитают ли с меня налог 13%.
Если цена продажи имущества свыше 1 млн р., то Вы обязаны будете уплатить налог с суммы, которая превышает 1 млн р. — при применении налогового вычета. Без применения налогового вычета налог взыскивается с общей суммы дохода от продажи, то есть, в Вашей ситуации с полной стоимости недвижимого имущества при продаже.
Здравствуйте, меня интересует такой вопрос: я многодетная мама, замужем (детям: 11 лет, 8, 4 и 2 года). мы хотим воспользоваться соц.контрактом до 250000. соответственно нужно открывать ИП. какой будет налог
1. Это зависит от того, какой налоговой режим Вы выберете. См. https://www.nalog.ru/rn77/ip/
2. На федеральном уровне у многодетных семей нет налоговых льгот в сфере предпринимательства.
Добрый день. На сайте написано: «Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).» Подскажите, пожалуйста, разве семья считается многодетной не до достижения младшим ребёнком 16 (18) лет? Статус теряется при достижении старшим этого возраста?
1. Да, статус утрачивается, когда 1 из 3 детей достигает 16 или 18 лет — в зависимости от региона проживания. В некоторых субъектах РФ предусмотрено продление до 21-23 лет при очном обучении. Логично предположить, что речь идет о старшем из детей.
2. Если в семье больше 3 детей, то статус не утрачивается, пока в семье есть 3 несовершеннолетних или не достигших 16 лет. Опять же в зависимости от региона проживания.
Здравствуйте подскажите пожалуйста если пять детей и устроился на работу последнему один годик высчитываются подоходный налог?
НДФЛ в любом случае уплачивается. Но при наличии детей Вы вправе оформить налоговый вычет по месту работы. В размерах:
1 400 р. — на первого ребенка;
1 400 р. — на второго ребенка;
3 000 р. — на третьего и каждого последующего ребенка.
Здравствуйте! Многодетная семья — детям 10,7 лет и близнецы 6 месяцев. Есть квартира площадью 66,9 кв.м. имеются равные доли на квартиру у меня, супруга и старшего ребенка, т.е. по 1/3.
1) Подскажите, можем ли мы оба (супруг и я) воспользоваться льготой на имущественный налог?
2) Как рассчитать площадь, которая будет облагаться налогом?
Спасибо!
1. Вы имеете право уменьшить налоговую базу по налогу на имущество физлиц на кадастровую стоимость 5 кв. м общей площади квартиры, части квартиры в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. То есть, при наличии 4 детей уменьшается общая площадь на 20 кв. м.
2. Каждый родитель вправе применить налоговый вычет в отношении своей доли в общей собственности. То есть, если у Вас 1/3 часть в собственности, то площадь этой части квартиры 22,3 кв.м. Соответственно, с учетом налогового вычета Вам необходимо оплатить налог на имущество, исходя из кадастровой стоимости 2,3 кв. м жилья. Аналогично и Вашему мужу.
3. К доле ребенка этот налоговый вычет не применяется. За него Вы должны оплатить налог в полном объеме.