Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2020 году

Ветераны боевых действий выделяются в отдельную подкатегорию льготников. Таким статусом обладают служащие и гражданские лица, принимавшие участие в различного рода военных операциях.

Данная категория льготников вправе пользоваться социальными, пенсионными и налоговыми льготами.

Льготы, предоставляемые при уплате налога

Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2020 годуМожно выделить сразу несколько льгот, которые предоставляются ветеранам боевых действий при уплате налогов:

  1. Налог на принадлежащее льготнику имущество. Согласно закону эта категория льготников освобождена от уплаты налогов по одному принадлежащему по праву собственности имущественному объекту, при условии, что он не используется для получения прибыли и кадастровая стоимость не превышает 300 млн руб. (пп. 4 п. 1, п. п. 2, 3, 5 ст. 407 НК РФ).
  2. Гражданам, которые относятся к данной льготной категории, полагается ежемесячный вычет, размер которого составляет 500 рублей от суммы получаемого дохода. Допускается оформление возврата денежных средств за три года.
  3. Льготники вправе получить налоговый вычет при покупке жилого помещения, оплате обучения или лечения, при наличии официального трудоустройства при условии выплаты человеком налога на доходы.
  4. Отдельные регионы РФ предоставляют данной категории льготников освобождение от уплаты транспортного налога (ст. 356 НК РФ).
  5. В ряде субъектов России предусматриваются налоги при уплате земельного налога. Налоговая база по земельному участку, принадлежащему ветерану боевых действий, уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади этого участка. В столице льготники полностью освобождены от уплаты данного сбора.
  6. Данные льготники освобождаются от уплаты государственной пошлины при обращении суд, если цена иска не превышает 1 млн.рублей (пп. 3 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ).

Полагаются ли вычеты по налогам

Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2020 годуУ каждого ветерана боевых действий есть право на получение вычета по НДФЛ. Размер такого вычета в 2020 году составляет 500 рублей — именно на эту сумму гражданин вправе уменьшить любой свой доход в декларации.

К доходам, которые могут быть уменьшены, относятся:

  1. Оплата по трудовому договору.
  2. Оплата по договору подряда.
  3. Средства, полученные с продажи объекта недвижимого имущества или транспортного средства.
  4. Иные доходы льготника.

Расчет размера подоходного налога с применением этой льготы происходит достаточно просто:

На заметку! Из суммы дохода вычитается размер налогового вычета, и полученное число умножается на ставку по налогу. Итогом и является сумма налога, которую гражданин должен уплатить за полученные доходы.

Льготник вправе пользоваться данной привилегией двумя способами:

  1. Получать средства ежемесячно. В такой ситуации обязанность по расчету размера вычета возлагается на бухгалтера организации, в которой трудоустроен ветеран.
  2. Получать вычет один раз в год. Для этого заявителю требуется обратиться в местное подразделение налоговой инспекции по месту своего жительства с заявлением на выплату всех сэкономленных средств. Выплата денег в этом случае будет производиться гражданину на руки или на банковский счет, указанный в заявлении.

Отдельным категориям льготников устанавливается вычет в повышенном размере — 3 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ). Воспользоваться им могут:

  1. Ветераны боевых действий, постоянно проживающие в районах Крайнего Севера или в регионах с приравненными к ним условиями.
  2. Граждане, получившие инвалидность во время боевых действий, и при ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на производственном объединении «Маяк».
Важно! Расчет размера налогов на доходы в этом случае будет производиться по той же схеме, но больший размер вычета позволит человеку сэкономить сумму, в несколько раз превышающую итог при стандартном налоговом вычете.

Получение вычета

Вычеты по НДФЛ

Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2020 годуДля ветеранов предусматривается единый вычет по уплате налога на полученные доходы. В  2020 году размер такого вычета составляет 500 рублей ежемесячно.

Порядок предоставления такого вычета достаточно прост: ежемесячно с человека при вычете налога с суммы дохода будет вычитаться 500 рублей, и уже с результата будет производиться исчисление налога в размере 13%.

Если во время военных действия человек получил инвалидность, то размер полагающегося ему вычета составит уже 3 000 рублей.

Разъяснения по вопросу получения

Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2020 годуПолучение налогового вычета производится в ИФНС по месту регистрации заявителя. Предоставление льготы в другом регионе, если у гражданина нет постоянной или временной прописки, невозможно.

Чтобы получить льготу при уплате НДФЛ, человеку достаточно обратиться к своему работодателю с заявлением, составленном в произвольной форме (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Чтобы воспользоваться льготами при уплате государственной пошлины, человеку необходимо предъявить свое удостоверение ветерана установленного образца (ст. 28 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах»). Для применения некоторых привилегий, гражданину может дополнительно потребоваться предоставление документов, подтверждающих факт участия им в боевых действиях.

Документы для получения налогового вычета

Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2020 годуДля получения налогового вычета, льготник должен обратиться в отделение ИФНС по месту своей прописки и предоставить следующий пакет документов:

  1. Паспорт, который является документом, удостоверяющим личность заявителя.
  2. Документ, который подтверждает наличие у заявителя имущества в собственности.
  3. ИНН.
  4. Сведения о регистрации.
  5. Удостоверение ветерана боевых действий.
  6. Если вместо льготника его интересы представляет другое лицо, дополнительно предоставляется доверенность от нотариуса.
  7. Перечень, который составляется в последнюю очередь — опись всех представленных бумаг.
На заметку! Представленный выше перечень документов является основным, регламентированным на федеральном уровне (п. 3 ст. 218 НК РФ). Но местными властями список может быть увеличен.

Оформление заявления

Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2020 годуЧтобы оформить получение налогового вычета, гражданин должен правильно составить заявление. К рассмотрению принимается только документ, составленный в соответствии с требованиями нормативных актов, хотя законодательно форма такого заявления не утверждена.

В обращении рекомендуется указать следующую информацию:

  1. Официальное название госучреждения, куда предоставляется заявление.
  2. Паспортные данные заявителя.
  3. Сведения об ИНН.
  4. Адрес прописки заявления.
  5. Контактные данные для связи.
  6. Просьба о предоставлении налогового вычета.
  7. Полный список всей документации, прилагаемой к заявлению.
  8. Дата, когда заявитель составил обращение.
  9. Подпись заявителя и расшифровка.

Желательно в заявлении сделать оговорку, что налогоплательщик у других налоговых агентов не получает вычет.

Готовый документ подается в подразделение УФМС, расположенное по месту регистрации льготника. Если гражданин хочет получать налоговый вычет ежемесячно, этот документ передается в бухгалтерию организации, где он официально трудоустроен.

Если от имени гражданина действует его представитель, заявление составляется льготником. Человек же, который фактически будет заниматься сдачей документов в госучреждение, должен будет предоставить нотариально заверенную доверенность, подтверждающую законность права на осуществление таких действий.

Заявление на получение налогового вычета в ИФНС составляется в двух видах:

  1. Один возвращается заявителю с отметкой о принятии документов к рассмотрению.
  2. Второй прикладывается к копиям предоставленных документов для передачи инспектору.
Совет! Заявление на получение вычета в налоговую инспекцию необязательно предоставлять лично, можно направить его в ИФНС по почте ценным письмом с уведомлением о вручении.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о льготах ветеранов боевых действий
Ссылка на текущую статью Льготы всем
Остались вопросы? Задавайте их в комментариях – мы с удовольствием на них ответим!
Комментарии
  • Василий, 15 апреля 2019 в 16:04

    Добрый день, хотел уточнить: имеют ли ветераны боевых действий льготы по оплате сборов на кап ремонт и как их оформить- через МФЦ или непосредственно в фонде кап ремонтов

    • Администратор Мария, 23 апреля 2019 в 23:42

      Ветераны боевых действий имеют льготы в виде компенсации расходов на оплату жилых помещений в размере 50 процентов: взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме, но не более 50 процентов указанного взноса, рассчитанного исходя из минимального размера взноса на капитальный ремонт на один квадратный метр общей площади жилого помещения в месяц, установленного нормативным правовым актом субъекта Российской Федерации, и занимаемой общей площади жилых помещений (в коммунальных квартирах – занимаемой жилой площади).
      Для оформления льготы сначала обратитесь в ОСЗН по месту жительства/нахождения собственности, за которую платите взнос на капремонт.

  • Дмитрий, 1 июля 2019 в 19:27

    Имея удостоверение “Ветеран боевых действий” могу ли я вернуть себе 13% от суммы по договору купли-продажи купленного мною дома, при условии, что налоги уплачены, но как физическое лицо , я это право уже использовал, единожды, при покупке другого жилья по старому налоговому кодексу в 2013 году ?

    • Администратор Мария, 1 июля 2019 в 20:45

      1. Налоговый кодекс сейчас тот же самый от 31.07.1998 г. Его просто постоянно редактируют (вносят изменения и дополнения).
      2. Ветеран боевых действий – такое же физлицо, как и все остальные.
      3. Кроме того, если вы уже ранее воспользовались правом на налоговый вычет ввиду приобретения жилья, то повторное предоставление налогового вычета по этому же основанию не допускается. Об этом прямо говорит п. 11 ст. 220 НК РФ.
      4. Применяемая здесь норма – статья 220 НК РФ не менялась с 2013 г. в части. п. 11.

  • Наталья, 13 июля 2019 в 11:54

    Здравствуйте! Я военный пенсионер, мне 56 лет. Муж – военнослужащий по контракту, офицер. Мы приобрели квартиру в ипотеку (Сбербанк), это вторая ипотека, первую погасили досрочно. Имеем ли мы право на какие-то льготы по выплате ипотеки (кроме возврата суммы по сумме процентов)?

    • Администратор Мария, 13 июля 2019 в 21:44

      Нет, у военных пенсионеров, военных, не участвующих ни в каких жилищных/кредитных программах, нет больше никаких льгот по выплате ипотечных займов.

  • Дмитрий, 1 ноября 2019 в 13:20

    Здравствуйте! Я являюсь Ветераном Боевых Действий , имею в собственности авто мощностью 250 л/с . Проживаю в Москве . По правилам начисления транспортного налога в Москве , ВБД освобождаются от налога при мощности до 200 л/с . Почему я оплачиваю налог полностью , а не то что сверх льготной нормы ?

    • Администратор Мария, 2 ноября 2019 в 12:04

      Данная льгота не предоставляется частями. Есть только два варианта: ТС менее 200 л/с освобождены от налогообложения; остальные – нет.

  • Татьяна, 12 декабря 2019 в 13:29

    КАКИМИ ЛЬГОТАМИ МОГУТ ПОЛЬЗОВАТЬСЯ ДЕТИ УМЕРШЕГО ВБД

    • Администратор Мария, 13 декабря 2019 в 11:30

      Меры социальной поддержки членов семьи умершего ВБД перечислены в ст. 21 ФЗ-5. На них имеют право нетрудоспособные члены семьи погибшего (умершего), состоявшие на его иждивении и получающие пенсию по случаю потери кормильца (имеющие право на ее получение) в соответствии с пенсионным законодательством РФ. Отдельных льгот именно для детей нет.

  • Александр, 13 декабря 2019 в 01:25

    Имеет ли право вдова ветерана боевых действий на льготы по уплате налогов за жильё и автотранспорт? И у неё ребенок-инвалид.

    • Администратор Мария, 13 декабря 2019 в 12:21

      На федеральном уровне такой льготы именно у вдовы ВБД нет. Налог на имущество – это местный налог, транспортный – региональный. Соответственно, льготы могут быть установлены в муниципальном или региональном НПА. За подробной консультацией обратитесь в ИФНС по месту жительства.

  • рафаэль, 14 января 2020 в 16:26

    на основном месте работы вычет на доходы есть, устраиваюсь на вторую работу налоговый вычет на доход по льготе вбд, так же будет?

    • Администратор Мария, 15 января 2020 в 14:50

      Нет, согласно ч. 3 ст. 218 НК РФ – Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

  • Vladislav, 18 февраля 2020 в 20:28

    Проиграл судебный процесс апелляционной инстанции. Решением суда определено взыскать гос. пошлину в размере…… В деле документы о том, что я являюсь ВБД были. Как быть дальше?

    • Администратор Мария, 20 февраля 2020 в 10:57

      Оплатите. А потом подавайте заявление в ФНС о возврате суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению, взысканного) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафов).

  • Ирина, 9 мая 2020 в 09:50

    Возврат налога с продажи недвижимости, если я не работаю.

    • Администратор Мария, 9 мая 2020 в 10:44

      Если Вы не работаете и не работали в течение трех лет, предшествовавших подаче заявления на имущественный налоговый вычет, то на него Вы не имеете права, поскольку налоги за этот период Вы не уплачивали и не являетесь по факту налогоплательщиком по НДФЛ. См. ст. 220 НК РФ.

  • Артур, 19 июня 2020 в 10:09

    Я ветеран боевых действий 3 года назад от Министерства обороны получил в собственность на семью из 4 человек две однокомнатные квартиры. Одну хочу продать будет ли в данном случае удержан с меня 13 % налог.
    Кроме того хотелось бы узнать можно ли считать эти две квартиры (общей площадью 89 кв.м) полученные на всех членов семьи в равных долях единым целым, т.е. единственным жильем ?

    • Администратор Мария, 19 июня 2020 в 11:52

      1. 2 квартиры по определению не могут быть признаны единственным жильем.
      2. Ваш случай не относится к ситуации, когда минимальный срок владения устанавливается (в целях налогообложения) в 3 года, поэтому у Вас минимальный срок – 5 лет.
      3. Это означает, что обязанность по уплате налога у Вас возникает в любом случае.
      4. Вы вправе применить имущественный налоговый вычет. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный п/п 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляется с учетом следующих особенностей:
      1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
      в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст. 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 р.
      5. Порядок применения налогового вычета см. https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pri/

  • дмитрий, 23 июня 2020 в 16:26

    Являюсь ветераном боевых действий. но в моем городе говорят, что мои льготы на город смоленск не распространяются. это как понять? и где узнать список этих городов и почему на них не распространяется

    • Администратор Мария, 23 июня 2020 в 18:58

      1. Смотря о каких именно налоговых льготах идет речь.
      2. Налоги бывают федерального, регионального и местного уровня. У отдельных категорий ветеранов БД есть только общие льготы федерального уровня – на основании НК РФ. Что касается региональных и местных налогов, то льготы присутствуют только в тех регионах, городах, где такие льготы установлены региональными, муниципальными НПА. К примеру, земельный налог относится к категории местных. Соответственно, налоговые льготы по нему устанавливаются муниципальными НПА.
      3. В г. Смоленске есть налоговые льготы по уплате земельного налога у ВБД. Только в отношении одного земельного участка (по выбору налогоплательщика), находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, предоставленного для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства либо занятого индивидуальным жилым домом или отдельно стоящим гаражом.
      4. Подробную консультацию по всем возможным налоговым льготам Вы можете получить в ИФНС по месту жительства.