Документы для получения имущественного вычета

Документы для получения имущественного вычета

Граждане Российской Федерации имеют достаточно обширный перечень налоговых прав и обязанностей. Все подобные положения на данный момент устанавливаются Налоговым кодексом РФ и смежными нормативными правовыми актами. При этом некоторые граждане при определенных условиях и жизненных ситуациях могут претендовать на налоговый вычет. В законе четко оговорены условия получения имущественного вычета. В основном имеются в виду случаи, когда:

  • Налогоплательщик приобрел дом или квартиру;
  • Налогоплательщик построил дом самостоятельно;
  • Налогоплательщик выплачивает проценты по ипотечным программам при приобретении недвижимости в кредит.

Сразу необходимо отметить, что претендовать на получение налогового вычета этого типа могут не все субъекты, и даже не все граждане Российской Федерации – необходимо быть налоговым резидентом РФ, а также трудиться по официально оформленному договору и уплачивать необходимые суммы по имеющимся налогам. Есть также еще одно важное правило для получения этого вычета – при приобретении недвижимости сделка должна быть совершена не между близкими родственниками – иначе вычет по закону не будет предоставлен.

Какие документы необходимо подготовить для получения имущественного вычета?

Вычет не может образоваться сам собой – для этого должно быть обращение со стороны самого налогового резидента. При этом стандартный способ подачи необходимых заявлений и документов непосредственно связан с посещением налоговой инспекции. Так, в налоговый орган необходимо предоставить целый пакет обязательных документов, которые содержат всю необходимую информацию для получения налогового вычета. Ниже будут перечислены те документы, которые в обязательном порядке запрашиваются налоговыми органами при принятии заявления на получение налогового вычета. 

  1. Первый важный документ – это налоговая декларация (форма 3-НДФЛ). Эту декларацию можно без особых проблем скачать из открытых источников, распечатать и заполнить вручную. Обычно налогоплательщики заполняют этот документ самостоятельно и от руки, однако есть и более простые варианты. Можно составить эту декларацию через личный кабинет налогоплательщика. Параллельно с декларацией можно подать заявление на возврат НДФЛ, при этом указывается рассчитанная сумма к возврату, а также номер счета банковской карты. 

Важно! У некоторых людей могут возникнуть вопросы и затруднения по поводу заполнения таких важных налоговых документов. И в этом нет ничего удивительного, так как любые подобные контакты с налоговым законодательством действительно не должны содержать никаких ошибок, опечаток и так далее. Поэтому нужно четко понимать то, что требуется со стороны государственных органов. А именно, для правильного и грамотного заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно ознакомиться с подробными и понятными инструкциями с официального сайта ФНС.

  1. Второй важнейший документ – это справка о доходах. При этом надо понимать, что государству необходима информация о полученных доходах субъекта за предыдущий налоговый период. Возникает вопрос: где получить эту справку? Можно запросить данный документ непосредственно у работодателя, через бухгалтера. Если за год пришлось сменить работу – тогда необходимо учесть этот момент и также запросить справки о полученных доходах со всех предыдущих рабочих мест. Сегодня правовое поле в рамках налогового законодательства в Российской Федерации развивается и совершенствуется достаточно стремительными темпами. Поэтому практически все нужные документы есть в личном кабинете налогоплательщика – и справки о доходах с различных рабочих мест гражданина, как правило, загружаются в систему автоматически. 
  2. Также обязательно потребуется паспорт. В некоторых случаях будет необходима копия паспорта (двух первых страниц). В большинстве ситуаций можно обойтись и без этого, однако такой важный нюанс можно сразу же уточнить у сотрудника налоговой службы. Разумеется, при дистанционной подаче полного пакета документов обязательно потребуется скан паспорта, а также электронная подпись – последнюю можно получить через единую систему ФНС в личном кабинете налогоплательщика.
  3. Далее также обязательно потребуются те документы, которые удостоверяют приобретение недвижимости. При соответствующих обстоятельствах сотрудник налогового органа обязательно запросит договор купли-продажи, договор долевого участия, акт приема-передачи недвижимости в собственность. При этом важно предъявить все документы, которые в полной мере свидетельствуют о заключенной сделке. 
  4. Также было бы идеально предварительно запросить через Многофункциональный центр выписку из Единого государственного реестра недвижимости о регистрации права собственности на недвижимость. 
  5. Наряду с этим сотрудники налогового органа скорее всего потребуют документы, которые подтверждают совершение сделки и оплату за квартиру. Принимается кредитный договор, различные платежные поручения, чеки или квитанции по оплате, расписки от покупателей. 

Документы для получения налогового вычета за приобретение квартиры по программам ипотечного кредитования

Помимо вышеперечисленных документов в частных случаях могут потребоваться и иные сведения. Так, если есть потребность в возврате налога с уплаченных процентов по ипотечному кредиту, скорее всего потребуются иные документы. А именно:

  1. Заключенный и подписанный договор ипотечного кредитования.
  2. Сведения о выбранном и установленном графике платежей по конкретной программе ипотечного кредитования.
  3. Также потребуется важный документ – справка о выплаченных процентах по ипотечному кредиту за предыдущий налоговый период. Эту справку можно достаточно просто запросить через банк. Очень важно предоставить в налоговый орган оригинал этого документа. 

Документы для получения налогового вычета за приобретение квартиры в совместную собственность с супругом

Налоговый вычет также могут получить супруги, приобретя квартиру в совместную собственность. Для получения имущественного вычета в этом случае также потребуется целый пакет подтверждающих документов. Помимо вышеперечисленных справок и выписок необходимо предоставить копию свидетельства о заключенном браке, а также заявление о распределении вычета между супругами. 

Важно! Заявление о распределении вычета между супругами – это также очень важный документ, определяющий те пропорции, по которым каждый из супругов получает вычет. Тут можно говорить о своеобразном сочетании налогового и семейного законодательства. 

Проще всего понять эту ситуацию можно на конкретном примере. Например, семейная пара приобрела квартиру за 3 миллиона рублей. Согласно действующему законодательству имущественный вычет можно получить при приобретении квартиры стоимостью от 2 миллионов рублей. Так как в нашей гипотетической ситуации супруги приобретают имущество в браке – у них возникает совместная собственность. В этой ситуации можно вернуть в целом 13 процентов – однако они могут быть разделены в разных пропорциях между супругами (сама пропорция устанавливается договором и зависит в основном от получаемого дохода каждым супругом). 

Документы для получения налогового вычета за квартиру, которая находится в совместной собственности родителей и их несовершеннолетнего ребенка

Родители также имеют возможность получить налоговый вычет в большом объеме в том случае, когда квартира на праве совместной собственности принадлежит родителям и несовершеннолетнему ребенку. При этом надо понимать, что по закону согласие от ребенка не требуется – за него такой льготой могут воспользоваться родители. Но после достижения совершеннолетнего возраста ребенок все равно будет иметь возможность воспользоваться правом получения налогового вычета от своего имени. 

Для оформления данной льготы в этом случае помимо вышеперечисленных основных документов потребуется также свидетельство о рождении ребенка, а также заявление о распределении долей между сособственниками. 

Документы для получения налогового вычета за построенный дом

Имущественный вычет также полагается тем гражданам, которые самостоятельно построили дом. Для этого тоже потребуется предъявить в налоговый орган целый пакет стандартных документов, которые подтверждают понесенные затраты на строительство. 

Возникает вопрос: какие расходы можно покрыть за счет имущественного вычета? К таким расходам обычно относятся:

  1. Расходы на покупку земельного участка для строительства дома (дом должен быть зарегистрирован в Росреестре).
  2. Расходы на разработку сметной документации.
  3. Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, использованных при строительстве.
  4. Расходы за услуги по строительным и отделочным работам.
  5. Расходы на подключение коммуникаций.

Как правильно подать документы для получения имущественного вычета?

Сегодня налоговые резиденты имеют достаточно обширный перечень возможностей в плане подачи документов для получения налогового вычета. Можно предоставить необходимые сведения лично через налоговую службу по месту прописки, отправить документы по почте или сделать это через личный кабинет налогоплательщика. Последний вариант является самым простым и удобным, благо официальный сайт ФНС сегодня имеет все необходимые инструменты для проведения подобных операций со стороны налогоплательщиков.

В любом случае всегда можно проконсультироваться со специалистами из налоговой службы – там могут быть разъяснены любые непонятные моменты и нюансы подачи документов. При личной подаче заявления через налоговую службу все самые важные и значимые документы лучше всего приносить в оригинале – сотрудники службы это в обязательном порядке учтут при итоговом принятии решения.

Ссылка на текущую статью Льготы всем
Остались вопросы? Задавайте их в комментариях – мы с удовольствием на них ответим!