Граждане, которые имеют право на вычет за недвижимость, лечение или учебу, могут некоторое время не платить налог на доход физических лиц. Это выглядит как прибавка к реальной зарплате на официальной работе. Зарплату выплачивают вместе с суммой налога, который разрешат не платить. Обычно воспользоваться правом на налоговый вычет можно, подав декларацию и возвратив часть уплаченных налогов. Но этот путь очень длинный и требует затрат времени. Чтобы воплотить в жизнь механизм компенсации НДФЛ, нужно просто обратиться к своему работодателю. Заполнять и подавать декларацию не потребуется.
Кого касается НДФЛ
Граждане, работающие по трудовому договору, обязаны уплатить в бюджет 13% налога на доходы физических лиц. Должен быть заключён только трудовой договор. Все остальные типы договоров не подходят. Ежемесячно бухгалтерия удерживает из зарплаты трудоустроенных сотрудников налог и направляет его в бюджет. Человек получает зарплату за вычетом суммы налога. Получается, что налог платится за счет работника, но осуществляет этот перевод работодатель. Например, у сотрудника зарплата пятьдесят тысяч рублей. На руки он получает 42 500 руб , а 6 500 руб. – отчисления в бюджет.
НДФЛ уходит в бюджет регионов. Когда вы платите налог, он используется на содержание школ, больниц, на зарплату чиновникам, уборку снега, пособие многодетным, на ремонт дорог и другие социальные программы.
Право налогового вычета
Когда человек работает и платит налог на доходы физических лиц, он может воспользоваться правом на этот вычет при покупке квартиры, при хирургической операции близкому человеку или при оплате обучающих курсов своим детям. Это значит, что такой сотрудник должен будет платить меньше налога и направит свои заработанные деньги в нужных целях.
Существует два способа возврата налога. В первом случае нужно подождать год и подать декларацию. Но при этом вы платите со своей зарплаты деньги в бюджет. Далее заполняются документы, и наступает четыре месяца ожидания. Чтобы сделать этот процесс быстрее и получить вычет, не дожидаясь следующего года, нужно получить уведомление о праве на вычет и не платить этот вид налога сразу же при получении зарплаты.
Чек-лист на получение налогового вычета
Проверьте, имеете ли вы право на оформление вычета по НДФЛ:
- Первое, вы трудоустроены официально по трудовому договору.
- Второе, вы являетесь плательщиком налога на доходы физических лиц в размере 13%.
- Третье, у вас есть право на налоговый вычет в текущем году (сумма уплаченных налогов с доходов соразмерна величине вычета).
- Четвёртое, налоговая дала подтверждение на право налогового вычета.
Какие вычеты можно получить у работодателя
Оформить налоговые вычеты на работе можно следующие:
- вычет при покупке или строительстве жилья,
- вычет процентов по ипотеке,
- расходы по лечению и обучению,
- вычет на взносы в Негосударственные пенсионные страховые компании, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
Стандартные вычеты также можно получить у работодателя, но на них предусмотрен другой порядок оформления. К стандартным вычетам относится налоговый вычет на детей. Для этого вида вычета уведомление в налоговой службе брать не нужно. Необходимо только написать заявление и предоставить свидетельство о рождении детей. Сумма налогооблагаемого дохода будет уменьшаться на 1400 руб. в месяц на одного ребенка, на двоих сумма составит 2.800 и так далее. И уже с этой суммы с вычетом будет подвергаться налогообложению зарплата. Если вы претендуете на то, чтобы получить инвестиционный вычет или вычет за пожертвования, работодатель не может его предоставить. Нужно будет обращаться в следующем году в налоговую службу и писать это в декларации.
Предоставление социальных вычетов
К социальным вычетам относятся такие: страхование пенсии, обучение, лечение. Как только работник предоставляет уведомление из налоговой, вычет начинают предоставлять с того же месяца. По закону, налогооблагаемый доход работника уменьшается на сумму вычета. Если вычет по размеру больше, чем зарплата, остаток можно перенести на другой месяц.
Если у вас состоялся какой-то расход, вы должны брать уведомление после каждого такого случая. Может быть, несколько раз в течение года. Например, потратились на лечение у стоматолога, приносите заявление на вычет. Оплатили курсы в автошколе, получаете вычет. За год можно воспользоваться вычетом на сумму не более 120 000 руб., не считая дорогостоящего лечения и обучения детей — здесь суммы не лимитированы.
Как работодатель предоставляет имущественный вычет
Имущественный вычет отличается от социального. Он положен тогда, когда работнику нужно покупать жильё. Здесь лимит устанавливается не на каждый год, а один на всю жизнь. Особенность вычета на имущество заключается в том, что его остаток можно переносить на другой год. Если вам не удалось разобрать весь налог, а право вычета у вас появилось полгода назад, вы сможете каждый год приносить новое уведомление из налоговой службы и не платить налог из зарплаты. Если социальный вычет дают в том же месяце, когда обращаешься к работодателю, то имущественный вычет дают с начала года. Например, если квартиру купили в феврале, но сдали ее только в марте, работодатель обязан вернуть всю сумму налога, которую он удержал с вашей заработной платы, начиная с января.
Некоторые бухгалтеры стараются не делать перерасчёт задним числом, но постановлением Минфина, Верховного суда и ФНС положен такой порядок процедуры. Например, сотрудница получает заработную плату 40 000 руб. В начале 2020 года сотрудница взяла в ипотеку квартиру в новостройке. Дом будет сдан только в мае месяце, поэтому права на вычет она пока что не имеет. Когда будет сдан дом, у владелицы квартиры появятся право на вычет. У неё на руках будет акт приема-передачи квартиры, и она может с этого момента взять уведомление в налоговой службе, чтобы отнести его на работу. До того момента, пока не будет подписан акт приёма-передачи, на работе за неё отчисляют налоги.
Когда сотрудница заявит работодателю о своём праве на вычет с суммы полтора миллиона рублей, бухгалтерия должна будет оформить вычет на имущество, начиная с января 2020 года, в котором была совершена покупка квартиры. Поскольку первые пять месяцев бухгалтерия удерживала налог на доходы физических лиц, эта сумму вернулась сотруднице вместе с зарплатой. А уже с мая месяца с ее зарплаты перестанут делать отчисления 13% в бюджет. От зарплаты 40 000 руб. 13% — это 5 200 руб. Именно эта сумма будет сохраняться в сумме заработной платы.
Естественно, что часто за один год сумма вычета на имущество не может быть погашена, поэтому сотрудница каждый год будет брать уведомление в налоговой службе и приносить его на работу. Она имеет право это делать до тех пор, пока вся сумма вычета не закончится. За этот период сотрудница не обязана заполнять никаких деклараций — она сразу же получила оформление своей налоговой льготы.
Если квартира была куплена раньше 2000 года, сейчас тоже можно оформить налоговую льготу. Если за предыдущие годы вы не использовали всю сумму вычета, то и в 2024 году вы сможете получить остаток вычета. Не нужно ждать 2024 года, чтобы подать декларацию. Сейчас можно оформить налоговый вычет на имущество на своей работе.
Как получить уведомление о праве на вычет
Этот документ можно получить в налоговой службе. Для этого нужно подать документы, подтверждающие право на вычет, и заявление. Вместе с документами нужно приложить справку формы 2-НДФЛ. В налоговой инспекции нет данных по вашим доходам, поэтому, чтобы всё прошло легко и быстро, вам нужно представить все необходимые документы.
Чтобы быстрее оформить налоговый вычет, вы можете подать заявление на сайте налоговой службы. Зарегистрируйтесь в личном кабинете. Через него вы сможете подать заявку на имущественный вычет. Стоит помнить, что в кабинете на сайте налоговой службы для заполнения заявления на имущественный и социальный вычеты предоставляются разные формы.
Для того чтобы отправить заявление онлайн, вам нужна будет электронная подпись. Её можно сформировать прямо на сайте налоговой. Эта услуга предоставляется бесплатно, но занимает некоторое время. Генерация электронной подписи может занимать от 30 минут до суток. Проявите терпение, рано или поздно всё получится. Когда вы отправите заявление в налоговую службу, вам нужно будет подождать уведомление.
Если вы не хотите подавать документы через личный кабинет, придётся составить заявление на бумаге, приложить все копии документов, взять оригиналы и отнести лично налоговому инспектору. Уведомление налоговой инспекции подготавливается около 30 календарных дней. Вам не нужно ждать доставки документа, сами интересуйтесь у инспектора, когда будет готово уведомление. Законом установлены сроки для выдачи уведомления в один месяц.
Имея на руках уведомление, несите его в бухгалтерию на свою работу. Также в бухгалтерии составьте заявление с просьбой о предоставлении вычета. Больше никаких документов от вас не потребуется. Поскольку налоговая уже дала вам на руки документ, она занималась проверкой, поэтому работодателю доказывать ничего не нужно. Когда вы подадите документы в бухгалтерию, следует просто ждать деньги. Нужно лишь контролировать, чтобы зачисленная сумма совпадала с расчётной. На своё усмотрение, вы можете не брать уведомление в налоговой службе, а просто подать декларацию в следующем году.
Пример. У сотрудника компании есть право и на социальный, и на имущественный вычет одновременно. В каком порядке их можно получать? Поскольку социальный вычет намного меньше относительно суммы имущественного вычета, он закончится быстрее. Поэтому социальный вычет нужно оформлять в первую очередь. Также важно помнить, что сумма социального вычета в остатке не переносится на следующий год, она сгорает. Имущественный вычет можно переносить хоть 10 лет.