Работая официально с записью в трудовой книжке и по трудовому договору, мы сталкиваемся в расчетной квитанции с такой строчкой как налог 13%. Каждый месяц именно такую сумму мы отчисляем государству. Если ваша зарплата в месяц составляет 35 000 рублей, из неё вычтут 4 550 рублей. Получив выигрыш в лотерее, вы также не сможете забрать всю сумму. Налог идёт даже за выигрыш в лотерею. Ещё налог можно вернуть, но для этого должны быть соответствующие условия. Разберём все по порядку.
Что такое НДФЛ
Для начала, надо разобраться с понятием НДФЛ — что это такое, и как оно расшифровывается. Дословно НДФЛ расшифровывается как налог на доход физических лиц.
Виды налогов
В России налог платится, не только когда вычитают 13% из зарплаты. Есть разные виды налога. В зависимости от вида налога, меняется и его процент (ставка). Виды налога, процент и льготные категории приведены в таблице:
| Название налога | Процент | Категории, освобожденные от уплаты налога |
| Подоходный | 13% |
|
| Имущественный | 0,1% |
|
| Транспортный | Расчёт транспортного налога производится исходя из двух показателей: мощность двигателя и повышающий коэффициент (марка машины, год выпуска) | Транспортный налог платят в каждом регионе отдельно. А это значит, что в отдельном регионе свои категории льготников. Чаще всего это:
|
| Земельный | 1,5 | Земельный налог не платят коренные народы Сибири, Севера, Дальнего Востока и их общины. Они освобождаются от налога на земли, используемые для проживания и промысла. Остальные группы населения все равно оплачивают налог. Льготникам предоставляют скидку, но полностью от уплаты налога они не освобождены. |
ВАЖНО! Недвижимость кадастровой стоимостью от 300 тысяч рублей считается элитной. А это значит, что собственники обязаны платить имущественный налог.
Кто платит налог
Платят налоги не все граждане. Есть группа лиц, которые освобождены от НДФЛ. Для начала разберём категории, доходы которых облагаются налогом. Налог платят совершеннолетние, которые получают доход на территории Российской Федерации. Это могут быть как частные лица, так и организации, которые платят налог за своих сотрудников. В них входят:
- Работодатель. Если это не государственная организация, налог за вас отдаёт налоговой работодатель. На руки вы получаете уже сумму, из которой вычитать ничего не надо.
- Работник государственной организации. Работодатель начисляет зарплату, а уже из этой суммы вычитают 13%. А если вы состоите в профсоюзе, будет еще минус 1%.
- Самозанятые. У фрилансеров налог ниже. Он составляет 6%. Для удобства есть приложение, которое само рассчитывает сумму к уплате в казну. Надо только указать организации и суммы, которые производили оплату за работу. Если услуги оказываются исключительно физическим лицам (не ИП, не ООО), налог будет рассчитываться по ставке 4%.
Налоговый период
Что такое налоговый период. Налоговый период – это календарный год. Считается с 1 января до 31 декабря. В справках 2-НДФЛ за год указывается именно этот временной период.
Виды дохода, учитываемые при расчете налога
Следующие доходы гражданы будут облагаться НДФЛ:
- Доходы в денежной форме. Например, от профессиональной деятельности, от продажи товаров, от сдачи в аренду недвижимости, доходы от долевого участия в организациях, выигрыш.
- Доходы в натуральной форме. Получение дохода от организации в виде продукции завода, оплата услуг продуктами питания и другими вещами. Налоговая определяет стоимость товаров по рыночной стоимости.
- Доходы в виде материальной выгоды. Заработок на приобретении ценных бумаг, товаров и т.д.
Расчёт налога НДФЛ по ставке 13%
Для расчета НДФЛ есть формула:
НДФЛ = С х (Д1 + Д2 – Л1 – Л2)
Где:
С – 13%. В формуле при расчете используем как множитель 0,13;
Д1 – зарплата;
Д2 – премии/стимулирующие и другие поощрения;
Л1 – льготы — суммы, которые не облагаются налогом;
Л2 – пособия и иные соц.выплаты, которые не облагаются налогом.
Складываем весь доход, и из него вычитаем 13%. Например, оклад Натальи составляет 26 000 рублей. В этом месяце ей дали премию за хорошую работу. Премия за месяц составила 7000. Льгот у Натальи нет. Тогда:
0,13 х (26000 + 7 000) = 4 290 рублей.
4 290 рублей – это сумма, которую вычтут из зарплаты Натальи.
Соответственно, Наталья получит (26 000 + 7 000) – 4 290 = 28 710 рублей.
ВАЖНО! Формула рассчитывает, сколько денег у вас удержат из зарплаты. Для подсчета конечной суммы “на руки”, полученное по формуле значение вычитаем из общей суммы прибыли. В прибыль входят все надбавки, стимулирующие выплаты и оклад.
Куда идут наши налоги
Зарплата Натальи, расчёт которой мы делали, нельзя назвать большой. Поэтому для Натальи, чья зарплата меньше 30 тысяч рублей, удержанные 4 290 рублей кажутся не маленькой суммой. Это как месячная оплата за ЖКУ. А чем больше получишь за месяц, тем больше удержат из зарплаты. К примеру, у Натальи при выплате в 33 тысячи рублей (26 000 + 7 000) удержали 4 290 рублей. А Вадим, которому положена выплата 64 300, получит только 55 941 рублей. Потому что из 64 300 рублей 8 359 рублей — подоходный налог. Честно и регулярно уплачивая налоги государства, хотелось бы знать, на что и куда они идут.
Налоги идут на формирование федерального, регионального, районного и муниципального бюджетов. У каждого региона — свой бюджет. Налоги идут на:
- Содержание бюджетных предприятий. Школы, детские сады, полиция… Сюда входит оплата труда сотрудников, содержание зданий, покупка техники, мебели, оборудования.
- Строительство жизненно важных объектов. Дома, мосты, дороги. Реставрация и постройка новых.
- Национальная безопасность. Содержание армии. Обучение, обмундирование, приобретение техники, проведение боевых операций.
Когда можно вернуть налог
Государство готово предоставить налоговый вычет. Налоговый вычет – это возврат денежных средств из уплаченных налогов гражданина. Но для получения налогового вычета нужны особые обстоятельства. Обстоятельства, при которых можно получить налоговый вычет:
- Имущественный. Возврат за покупку квартиры. Максимальная сумма, с которой вернут процент – 2 миллиона рублей. Если квартира стоила 4 миллиона или 16 миллионов, то возврат будет все равно от 2 миллионов рублей. Наличие ипотеки увеличивает лимит, но не намного. Возврат ипотечных процентов при покупке квартиры увеличит максимальную сумму до 3 миллионов рублей. Если ипотека была 6 миллионов, то расчёт будет все равно из 3 миллионов рублей.
- Социальный вычет. Сюда относится обучение, лечение. На образование государством выделена сумма 120 тысяч рублей при условии, если вы учились и сами подаёте на вычет. Обучение может стоить дороже, например 140 тысяч, но возврат идёт от 120 тысяч рублей. Если обучение стоит меньше, например 100 тысяч, тогда возврат идёшь от 100 тысяч рублей. Если налоговый вычет оформляется за обучение ребёнка, максимальная сумма возврата составит 50 тысяч рублей. На лечение государством определена максимальная сумма в 120 тысяч рублей. Именно из это суммы делают возврат налога.
- Стандартный вычет. Вычет на ребёнка. Обычно его оформляют работодатели, но положен он также усыновителям и опекунам. В бухгалтерию передаются свидетельства о рождении/усыновлении, и с зарплаты удерживается меньшая сумма. За 1-ого ребёнка не облагаются налогом 1400 рублей, за 2-ого ребёнка – 1400 рублей, за 3-его ребёнка и последующих – 3000. Если ребёнок — инвалид, дополнительно не облагаются НДФЛ 6 000 рублей.
- Инвестиционный. Бывает двух видов: на взносы ИИС, на прибыль ИИС. ИИС – индивидуальный инвестиционный счёт. “На взносы” подразумевает внесение денег на счет и возврат от этой суммы 13%. Для этой операции максимальная сумма взноса, с которого оформляется возврат, составит 52 тысячи рублей в год. Общая сумма, с которой можно вернуть налог, — 400 тысяч. Для этого обязательно нужно регулярно получать облагаемый налогом доход. Во втором случае, вы не будете платить налог с прибыли при закрытии счета.
ВАЖНО! Имущественный вычет от налоговой можно получить, только если работаешь официально или получаешь иной облагаемый НДФЛ доход на официальных началах (например, сдаешь квартиру по договору).
Мы платим налоги повсюду. Начиная покупкой хлеба в магазине и заканчивая выигрышем в лотерее. К сожалению, налоги — часть нашей жизни. Но благодаря уплате налогов наши дети бесплатно едят в детском саду, в школах — новое оборудование, ремонтируют дороги и дома, а нуждающиеся получают помощь.
Что играет немаловажную роль, так это возврат налога. Потратив большую сумму денег, мы можем обратиться к государству за компенсацией. Если вы платили в течение года налог, государство вернёт часть потраченных средств на покупку квартиры и машины, на оплату обучения и лечения. Семьи, воспитывающие детей, платят меньше налогов, поскольку государство хочет, чтобы дети были обеспечены всем необходимым. Для некоторых категорий предусмотрено отсутствие налога. Это льготные категории россиян.