Какой налоговый вычет получат супруги при покупке квартиры (в ипотеку и за свои деньги)

Налоговый вычет при покупке квартиры семейной паре – это право вернуть часть средств супругам, состоящим в официальном браке. Министерство финансов и налоговая служба напоминают о том, что те, кто купил квартиру в ипотеку или за свои деньги, могут получить вычет по налогу на доходы физических лиц.

НДФЛ реально вернуть на каждого из супругов. Не важно, оформлена квартира на одного человека, или на обоих — даже если один из супругов вообще не фигурирует в документах, он имеет право получить налоговый вычет. При покупке недвижимости положено два вычета, которые распространяются на сумму покупки и на размер ипотечных процентов. По информации Минфина, вычет при покупке квартиры нужно распределять один раз, вычет по ипотечным процентам можно распределять каждый год. Сумма максимального вычета за квартиру составляет 4 млн. руб., уменьшить сумму долга можно на 6 млн. руб. в счёт процентов банка.

Что такое двойной вычет

Есть информация Министерства финансов о том, что вычет за одну квартиру положен каждому из супругов в полном размере. Некоторые семьи были не в курсе дела и теряли деньги. Они могли заявить вычет только на кого-то одного или один вычет разделить на двоих. В итоге, семья теряла колоссальную сумму — вместо 500 000 руб. могла получить только 250 000 руб.

Какие вычеты положены семье при покупке квартиры

Если супруги покупают квартиру, она становится общей собственностью семьи. Не имеет значения, на кого оформлена недвижимость, и кто платил за покупку. Даже если квартира оформлена на мужа, это всё равно общее имущество. Согласно лимиту на каждого из супругов, можно получить налоговый вычет по расходам на квартиру в сумме до двух миллионов рублей. Если два супруга подают на вычет, значит, они могут получить до 4 млн. руб.

В норме по ипотечному проценту, на одного человека есть лимит 3 000 000 руб. Соответственно, на двоих это будет до 6 млн. руб. Вычет в рамках семьи не имеет ограничений, если договор покупки квартиры составлен после 2014 года. Вычет по покупке квартиры может разделяться на несколько объектов, но по ипотечным процентам — только на один объект. Также, если остаётся в остатке вычет по ипотечным процентам, тогда на другие объекты он не переносится. Расходуя вычет на сумму покупки квартиры, лимит легко можно перенести и на другие объекты. Оба вида вычета получить можно один раз в жизни, и этот вычет имеет право получить каждый супруг. Чтобы получить такую льготу от государства, нужно быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%.  

Как распределяется вычет при покупке квартиры между мужем и женой

Вычет за проценты никак не привязывается к вычету за покупку квартиры, поэтому даже если семья покупает квартиру за свои деньги, со всей суммы покупки в рамках установленного лимита супруги могут вернуть 13% для каждого из пары. Если квартира стоит 3 млн. руб., муж может заявить 2 млн., а жена — 1 млн. руб. Или взять по полтора млн. При вычете с этой суммы государство должно сделать возврат семье в сумме 390 000 руб. 

Если будет израсходована не вся сумма, то остаток нужно перенести на другие объекты. Например, квартира стоит 4 млн. руб. Каждый из супругов делает заявку на вычет по 2 000 000 руб., и возвращают на двоих 520 000 руб. Или квартира стоит 2 000 000 руб., муж решает вернуть весь вычет сейчас, а жена решает придержать своё право вычета и воспользоваться им для покупки другой квартиры. Также оба могут заявить по одному миллиону сейчас при покупке квартиры, и ещё по одному миллиону — позже, при покупке второго объекта недвижимости, например, дома. Таким образом, с каждого объекта получится по 260 000 руб. вычета.

Чтобы не возникло путаницы между супругами, они должны договориться и принять одно решение раз и навсегда, для какой конкретно квартиры они хотят получить налог обратно — до того, как начнутся выплаты. Когда налоговая начислит возврат налога, после этого уже нельзя будет перераспределять остаток вычета. 

Как распределить вычет по ипотечным процентам

Вычет по ипотечному кредиту положен обоим супругам. Если вы реально уплатили проценты в сумме 3 млн. руб. на каждого из супругов, каждый из пары имеет право получить возврат средств. Этот вид вычета при использовании на каком-то одном объекте не переносится на другие, но Минфин говорит, что его можно заново распределить в новом году.

Например, если муж и жена заплатили за год 200 000 руб. сумму процентов по ипотечному кредиту, супруги решили, что в 2020 году налог с потраченной суммы вернёт муж, а в 2024 году сумму образовавшихся процентов получит жена. Вычет супруги поделят между собой поровну. Делить остаток можно на своё усмотрение, однако сделать это надо в пределах 3 млн. рублей на каждого. Стоит обратить внимание, что 3 000 000 руб. вычета можно получить не на двоих, не на один объект, а именно на каждого из супругов, поэтому муж и жена могут получить 780 000 руб. вычета процентов по ипотеке.

Если уже по какому-либо из объектов недвижимости один супруг получал вычет по процентам и использовал не всю сумму, второй раз он не может запросить вычет по ипотечным процентам. Важно заранее продумать, как эффективно использовать льготу. Возможно, вычет по квартире будет использовать муж, а жена использует вычет, когда будет покупать дом или вторую квартиру, в случае, если она тоже будет куплена в кредит.

Как правильно оформить выплаты 

Ознакомьтесь с правилами налогового вычета при покупке недвижимости. Посчитайте, как выгоднее распределить вычет. Составьте соглашение о распределении вычета. На его основе вы получите вычет за этот год и сможете грамотно распределить пропорции в следующем году.

Если в одном году супруги использовали одну схему, а в другом году решили перераспределить вычет по-другому, нужно это рассматривать вместе со специалистами налоговой службы. Главное правило — рассчитывать налоговый вычет нужно в пределах установленного законодательством лимита.

Когда подают заявление о распределении вычета

Оформить вычет за квартиру можно в налоговой службе, а также у своего работодателя. Чтобы вернуть всю сумму налога разом, нужно дождаться января и подать декларацию за прошлый год. Также при этом можно получить уведомление на следующий год, чтобы не платить налоги на доходы физических лиц. Если вы не до конца разобрались в вопросе, обратитесь к инспектору в налоговую службу.

Когда супруги покупают квартиру в ипотеку, они считаются заемщиками. Официально оформленный брак даёт массу полезных льгот для семейных пар. Если бы супруги проживали в гражданском браке, у них бы были не такие широкие права на получение вычета по покупке квартиры и по банковским процентам.

Существует много подводных камней для пары, не состоящей в официальном браке. Покупая квартиру в ипотеку, официально зарегистрировавшие отношения муж и жена могут пользоваться всеми привилегиями. Покупая квартиру в ипотеку, любой может оформить на себя кредит и документы. Если недвижимость зарегистрирована на мужа, на жену или на обоих равной доле, это не имеет никакого значения. Важно здесь то, чтобы брак был оформлен официально. Инициатива правительства делать налоговый вычет для двоих супругов заключается в том, чтобы как можно больше семей смогли приобрести себе собственное жилье.

На этих условиях кредит может взять один из супругов, а вычет могут оформлять оба. Также в некоторых случаях вычет можно переносить от одного супруга к другому, от одного объекта к другому. Например, если супруг уже исчерпал свой лимит по налоговому вычету, он может воспользоваться лимитом своей супруги.

Если супруги состоят в официальном браке, они могут покупать квартиру в ипотеку и оформлять её, как им заблагорассудится: на кого-либо одного, пополам или в другой пропорции. Если останется остаток по налоговому вычету у кого-либо из супругов, они могут применить его для покупки следующей квартиры. Как бы вы не комбинировали налоговый вычет, семья сможет вернуть себе 13% налога при покупке квартиры. 

Выводы

Изучив законодательство, можно прийти к следующим выводам: не важно, на кого оформляется квартира — на одного супруга или на обоих, каждый из супругов имеет право заявить на получение налогового вычета. Даже если за квартиру платит кто-то один, вычет могут получить и муж, и жена.  

Важно! Если вы хотите быстрее вернуть налог, необходимо оформить налоговый вычет на того из супругов, у кого больше заработная плата. Обратите внимание на сумму процентов по ипотеке. Если они составляют менее 3 млн. руб., не нужно разбивать эту сумму на двоих супругов, потому что остаток не будет переноситься на следующую покупку квартиры.

Оформляется налоговый вычет по процентам за покупку квартиры на одного из супругов. Когда супруг уже использовал право на налоговый вычет при покупке квартиры, можно оформить вычет за проценты на одного члена семьи, а вычет за квартиру — на второго в паре. Вычет по процентам можно менять каждый год. Всё зависит от доходов семьи. Пока муж и жена работают, вычет можно запрашивать поровну. Если муж будет продолжать работать, а жена выйдет в декрет, налоговый вычет оформляется на мужа. Если одним из супругов, покупающих квартиру в ипотеку, является пенсионер, то он сможет сразу за четыре года вернуть налоги. Это своеобразная льгота для лиц пенсионного возраста.

Покупая квартиру, супруги могут рассчитывать на налоговый вычет, независимо от того, рассчитываются они собственными деньгами или кредитными в ипотеку. Главное, чтобы каждый из них был плательщиком налога на доходы физических лиц по ставке 13%. 

Финансовая помощь от государства семьям, приобретающим собственное жилье – большое подспорье. Инициатива правительства делать налоговый вычет из суммы недвижимости и процентов по кредиту призвана уменьшить финансовую нагрузку на граждан, покупающих себе квартиру или дом. Суммы компенсации довольно внушительные, поэтому необходимо четко разобраться в данном вопросе. Будет досадно, если у вас был шанс получить возврат средств, а вы им не воспользуетесь или воспользуетесь, но не в полной мере.

Примеры расчета налогового вычета

Пример 1. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры с января 2014 года

В 2020 году семья Ромашковых приобрела квартиру за пять миллионов рублей, которая оформлена в совместную собственность между мужем и женой. В 2020 году муж заработал два с половиной миллиона рублей, жена за этот же период получила три миллиона рублей. Поскольку собственность квартиры совместная, вычет можно распределить в абсолютно любой пропорции. Супруги решили подавать на возврат средств 50/50%. То есть муж и жена решили воспользоваться правом льготы в лимитах двух миллионов рублей. Это значит, что каждому налоговая служба вернет 13% от суммы, то есть двести шестьдесят тысяч рублей (2000000*13%=260000; 260000*2=520000 руб.). Поскольку каждый из супругов имеет право на вычет, то семья получит в 2024 году пятьсот двадцать тысяч рублей.

Пример 2. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры до января 2014 года

Супруги Ромашковы купили квартиру в 2013 году за пять миллионов рублей. Супруга в этот момент находилась в декретном отпуске и не работала. Поскольку до января 2014 года на объект недвижимости был установлен лимит по вычету в размере двух миллионов рублей, то наибольшая сумма вычета может насчитываться от двух миллионов рублей. На жилье в долевой собственности супруги могут распределить вычет в любой пропорции. Было решено оформить 100% льготы на мужа, потому что он работал. Чтобы получить от государства возврат денег, супруг Ромашков может подать декларацию только за последние три года, в которые он должен был быть плательщиком НДФЛ 13%. Сумма возврата на семью составит 2000000*13%=260000 рублей.