Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Любой доход в России облагается налогом. Даже прибыль, полученная с продажи имущества, коим является автомобиль. Поэтому налог платить придется. Правда, не во всех случаях. А иногда можно вообще не отчитываться перед государством о том, что была совершена сделка. Сегодня вы узнаете, каким налогом облагается продажа автомобиля, как осуществляется расчет и как уплата сбора проходит. Также рассмотрим ряд других важных аспектов.

Размер налога на продажу машины

Если продает машину физическое лицо, оно должно заплатить 13% НДФЛ. Это такой же сбор, который работодатель платит за вас с заработной платы или который уплачивается при сдаче квартиры в аренду. 

Если машина продается индивидуальным предпринимателем или ООО, то тогда налог уплачивается с учетом системы учета налогов, которая действует на момент продажи. Это может быть НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами. 

Когда налог за продажу машины платить не нужно?

В некоторых случаях нет необходимости осуществлять оплату налога за продажу автомобиля. На это влияют следующие критерии:

  1. Длительность владения. Если машина находится во владении гражданина в течение трех лет, за его продажу уплачивать налог не нужно. Соответственно, подача декларации не требуется.
    Например, если машина была куплена в 2014 году, а продана – в 2020, то тогда ни отчитываться не надо, ни платить налог. Первоначальной датой при этом считается момент заключения договора купли-продажи.
  2. Разновидность договора. Если авто реализуется по договору купли-продажи, то налог платить необходимо в любом случае. Но в случае дарения машины кому-то, нет необходимости в налоге. Ведь это – подарок. А вот тот человек, который получает автомобиль таким способом, должен уплатить налог в случае, если он получен не от члена семьи или близкого родственника. Сумма налога определяется в зависимости от рыночной цены машины состоянием на дату дарения. Кто же считается близким родственником? Супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машина дарится человеком, принадлежащим к какой-то из этих категорий, налог не платится. Если кем-то другим, то появляются издержки сверх привычных. Если происходит наследование машины кем-то, то налог не платится. В данном случае нет разницы, насколько родными (или нет) являются люди друг другу.
  3. Цена машины. Если автомобиль реализуется раньше минимального срока владения необходимо платить НДФЛ и подавать декларацию.

Если человек все же обязан платить налог на автомобиль, то в некоторых случаях можно уменьшить его сумму. Для этого необходимо воспользоваться налоговым вычетом, доступным исключительно резидентам.

Расчет налога с продажи машины

Чтобы определить сумму налога от продажи машины, необходимо воспользоваться следующей формулой:

(Доход от продажи – Вычет) * 13%.

Доход от продажи – это те средства, которые получает человек. Ее можно найти в договоре купли-продажи. Вычет человек может выбирать на свое усмотрение. Давайте разберем типичные ситуации и методы уменьшения налога в них.

Документы при покупке были сохранены

Есть человек. Назовем его Андреем. Он приобрел БУ автомобиль в 2019  году за 760 тысяч рублей. А через два года он продал ее за такую же цену. Поскольку не прошел наименьший срок, который должна машина пробыть у человека до продажи, то придется платить налог с этой машины. Поскольку доход составил 760 тысяч рублей, то необходимо было бы платить 13% от этой суммы.

Но он сохранил документы о покупке. Следовательно, он имеет право на получение налогового вычета. Если посчитать налог по приведенной выше формуле, то окажется, что ему его вообще платить не надо. В данном случае вычет 100%.

Также в этом случае владелец машины может получить другой налоговый вычет. Например, если бы он приобрел машину в плохом состоянии за 150 тысяч рублей, а продал дороже – за 250 тысяч, то он может получить вычет в размере этой суммы, а не фактических расходов. 

Машина подарена близким родственником или унаследована от него

Предположим, Андрею машину подарил папа. Он ее решил продать за ту же сумму или даже дороже. В этом случае за ее продажу платить налог не нужно, хотя он сам ее не покупал. Если же машина была отцу также подаренной, или же Андрею не удалось найти документы на авто, то тогда не получится расходы подтвердить. Тем не менее, даже в этом случае можно уменьшить размер налога. В этом случае вычет составил бы 250 тысяч руб. из налоговой базы. Тогда за продажу авто нужно будет заплатить 65 тысяч рублей.

Машина была подарена дальним родственником

Допустим, она была подарена дядей. Стоимость автомобиля на момент дарения составляла 800 тысяч рублей. В этом случае человек будет вынужден заплатить налог. Его сумма составила 104 тысячи рублей, что равняется 13 процентам от общей стоимости. 

Если он захочет реализовать машину другому человеку спустя два года, то Иван может вычесть сбор с подарка и не платить его.

Как платить налог с продажи машины

НДФЛ от продажи авто придется уплачивать самостоятельно. В отличие от транспортного налога, инспекция не принимает участия в подсчете этой суммы, и она будет отсутствовать в налоговом уведомлении.

После подачи декларации продавцом, ему надо самостоятельно отслеживать сроки платежей, заполнять декларацию и своевременно уплатить налог.

В течение какого времени необходимо заплатить налог на продажу автомобиля?

Сроки довольно гибкие – до 15 июня следующего года. И лишь в том случае, если продажа осуществляется по прошествии наименьшего периода владения продавец не обязан ничего выплачивать. 

Если после применения вычета обнаруживается, что остается налог определенного размера к уплате, то ее необходимо заплатить до 15 июля следующего года. Например, машина была куплена в 2019 году, а продана в 2021. В этом случае, налог необходимо уплатить до 15 июля 2022 года. Тем не менее, рекомендуется не откладывать на последний день. 

Чтобы заплатить налог, необходимо воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Можно воспользоваться реквизитами собственной банковской карты или же специальным сервисом «Заплати налоги».

Чтобы создать квитанцию на уплату налога, необходимо воспользоваться сервисом nalog.ru. Возможны платежи и за других людей с банковского счета, принадлежащего вам.

Налоговая декларация

Если машина была продан до окончания наименьшего периода владения, необходимо выполнить подачу декларации. Это необходимо делать даже в случаях, если после применения вычета доход был уменьшен до нуля. К декларации необходимо дополнительно предоставить следующие документы:

  1. Подтверждение дохода. В качестве таковых может использоваться договор купли-продажи.
  2. Подтверждение расхода. Он подтверждается договором и распиской от предыдущего продавца или чеком от автосалона.

Для заполнения декларации можно воспользоваться любым из перечисленных методов:

  1. Заполнить форму от руки или напечатать содержимое соответствующих полей на компьютере. На сайте nalog.ru можно найти форму. 
  2. В приложении «Декларация», которое можно найти также на официальном сайте ФНС. После того, как декларация будет заполнена в программе, ее нужно распечатать или воспользоваться личным кабинетом, чтобы отправить файл в налоговую службу.
  3. Через сайт ФНС. В этом случае не надо ничего скачивать и устанавливать. Достаточно зайти на официальный сайт ФНС, ввести данные с учетом инструкций, которые даются сервисом. Для формирования декларации требуется всего несколько минут. После этого можно ее подписать и отправить налоговой.

Как подать декларацию?

Это можно сделать тремя способами:

  1. Обратиться непосредственно в налоговую инспекцию. Распечатайте декларацию с заполненными данными или самостоятельно укажите все необходимые сведения. Распечатать нужно в двух экземплярах: один для вас, а другой – для налоговой.
  2. Отправить по почте. При этом нет необходимости заверять документ у нотариуса. После получения налоговой подписи необходимо уплатить налог.
  3. Воспользоваться личным кабинетом. Найти образцы деклараций можно в разделе «Жизненные ситуации» – «Подать декларацию 3-НДФЛ». При онлайн-заполнении файл будет сгенерирован автоматически. После этого его можно отправить в инспекцию. 

Срок подачи декларации

Декларация подается до 30 апреля следующего года. В случае выпадения последнего дня на выходной, срок переносится автоматически на первый рабочий день. Например, если декларация подавалась в апреле 2021 года, то подать ее необходимо до апреля 2022 года. 

Санкции при отказе от подачи декларации

Даже если нет налога, декларацию подавать надо. Если этого не сделать, то придется платить 5% от суммы начисленного налога. Причем не единоразово штраф начисляется, а каждый месяц. В случае отсутствия налога нужно будет заплатить 1000 рублей.

Некоторые пытаются скрыть от налоговой факт продажи автомобиля. Тем не менее, это технически невозможно. После того, как новый собственник зарегистрирует авто на свое имя, все данные автоматически обновляются в базе ГИБДД. 

Частые вопросы

  1. Необходимо ли платить в случае продажи машины по стоимости выше, чем при покупке? При условии, что авто стоит дороже 250 тысяч рублей и оно было продано в течение трех лет, это делать надо.
  2. Необходимо ли платить налог с продажи авто, которое подарили? При условии, что это сделал близкий родственник, то нет. 
  3. Что делать, если были утеряны документы, подтверждающие факт купли-продажи авто? Налоговая все равно владеет этой информацией. Сначала надо попробовать восстановить документ, а потом сделать запрос в ГИБДД. Если ни один из этих способов не помогает, то можно попробовать сдать декларацию без договора. В этом случае надо указать правдивую стоимость продажи. Иначе декларация будет оспорена в суде на основе оценки специалиста.
Ссылка на текущую статью Льготы всем
Остались вопросы? Задавайте их в комментариях – мы с удовольствием на них ответим!