Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2024 году. Как получить, какие документы собирать

Фискальная сумма, уменьшающая налоговую базу, начисляется за оплату недвижимости или процентные ипотечные платежи. Этот способ возвращения денег в семейный бюджет знаком многим, однако не все умеют правильно его использовать. Например, немногие знают, что обоюдное формирование этой суммы – досадная ошибка, приводящая к потере приличных денег.

Что такое основной налоговый вычет по ипотеке

Привилегированных возможностей, действующих по приобретению недвижимости в Российском законодательстве достаточно много: квартиры и дома, комнаты, земельные участки и даже доли этого всего имущества можно выгодно реализовать.

Суть суммы, уменьшающей базу налога, например, состоит в том, что она выплачивает тем, кто оформил имущественную сделку через ипотеку. Возвращение за ипотечное кредитование оформляется через налоговую инспекцию. Для этого нужно заявить требование на льготу и задекларировать доходный бланк 3-НДФЛ с сопутствующими бумагами.

Что такое вычет по процентам по ипотеке

Сумма возврата за имущество предоставляется по таким расходам как:

1. Стройка или траты на жилое помещение, в том числе учитываются земельные участки.
2. Траты на ренту по займу, взятого на стройку или покупку жилого помещения, в том числе долей.
3. Гашение процентных долгов, оформленных на обновление кредитных обязательств, на стройку и куплю жилья.

Возврат дисконта по ипотеке доступен только тем лицам, которые вносили финансы по кредитному обязательству. Плательщик оформляется работающим по трудовому или гражданско-правовому обязательству официально, то есть обязуется уплачивать НДФЛ. Гражданин может быть пенсионером, иностранцем, уплачивающим налоги.

Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке

По возвращению займов действуют ограничительные меры максимальному начислению – это 2 млн. рублей. Именно с нее и может быть исчислена уменьшающая часть, если имеется в виду стойка или оформление готового жилья. Если в расходную часть учитываются процентная совокупность трат по целевым займам, то максималка сервитута – 3 млн. рублей.

Важно! Оба вида ограничений вступили с 1 января 2014 года. Суммы, полученные до этого срока, учитываются без лимитирования.

Пример расчета имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку

Здесь можно учесть максимальные ограничения, действующие при оформлении жилья в ипотеку – 3 млн. рублей за уплаченные ренты и за покупку жилья 2 млн рублей. Фактическое лимитирование при оформлении ипотечной квартиры составит 5 млн рублей. Государство теоретически может вернуть налогоплательщику не более 690 тысяч рублей.

Важно! Имущественные уменьшающие суммы оформляются только на недвижимые объекты, находящиеся в РФ. Имущество должно обязательно соответствовать условиям проживания людей.

В каких случаях можно получить имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку

Если движимость оказалась в общем долевом состоянии до 1 января 2014 года, то уменьшающее начисление будет распределено между всеми совладельцами в соответствии с оформленными бумагами. Если такая сделка состоялась после 1 января 2014 года, то уменьшающее начисление в не учитывается на каждого.

Он будет предоставлен с учетом затрат каждого владельца. Распределение начисления по долям может не привлекаться, если сред владельцев учтены несовершеннолетние дети. Обязательство мены с доплатой — тоже повод для формирования полагающегося начисления. Такой вариант не воспрещается налоговым кодексом.

Имущество, полученное в собственность в браке – совместная, поэтому оба собственника могут оформить бумаги для налоговой или распределить это право между собой по обоюдному согласию.

Когда вычет не предоставляется

Таких прецедентов немного, но они отмечены в законодательстве:

• Оплата стройки, оформление жилья произведены за счет наймодателя или иных лиц с учетом семейного капитала, а также с учетом бюджетных денег.
• Купля-продажа прошла с человеком, который является взаимозависмым лицом по отношению к плательщику налогов.

Такими лицами, например, признаются супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны, подопечные. Уменьшающее начисление не полагается, если налогоплательщик является ИП и не уплачивает 13% подоходной уплаты.

Какие документы подтверждают право на получение налогового вычета

Подверждающими бумагами могут быть чеки. Например, квитки по приходной ордерке, банковые выписки, кассовые чеки, актовые записи о закупке материалов, если они покупались у физического лица.

Если по обязательству банка уплачивается рента, то информацию об ее уплате можно взять из выписки счета, из справки, выданное банковской организации, из чеков, но последние имеют свойство выгорать и быстро портиться, поэтому кассовые бумаги оказываются часто недействительными.

Когда подавать документы на вычет

Декларирование за 2020 год формируется только в 2024 году. При этом сдавать ее можно в любое время, так как ограничений по определенным датам здесь нет. Документы можно собрать в любой месяц и число, но если они накопились за прошлые периоды, то возвращение возможно только за три фискальных фазы.

Нужно ли ежегодно предоставлять декларацию и документы на получение вычета

На сегодняшний день в министерстве финансов РФ подготавливаются поправки в Налоговый кодекс. Ожидается, что процедура формирования уменьшающей налог суммы значительно упростится. На самом деле даже сейчас довольно легко оформить имущественный вычет, главное заполнять документы безошибочно. малейшие неточности приводят к необходимости исправления деклараций в ходе камеральных проверок.

Все расчеты ИФНС производит самостоятельно, но при условии своевременно сформированных отчетов для налоговой от работодателя. Даже необходимость заполнения декларации вручную сегодня отпадает. Достаточно просто прикладывать пакет в электронном кабинете налогоплательщика, а все остальное подготавливается автоматически.

Может ли налоговый вычет «сгореть», если упустить сроки оформления

Да, может, если пропущен трехлетняя фаза формирования имущественной уменьшающей суммы. К примеру, в 2017 году работающая пенсионерка приобрела квартиру в ипотеку, а за налоговым вычетом обратилась только в 2020 году. Инспекция начислит уменьшающую сумму за 2019, 2018 и 2017 года. Для этого в фискальный надзор должно поступить три декларирующих пакета на доходы по бланку 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией нужно подать обязательство купли-продажи на жилое помещение, копии документов об оплаченной сделке, выписки о правах на недвижимость, три заявки на возвращение налога за разные года. Официальные сроки рассмотрения документом за три месяца, а ожидание денег на счет займет еще месяц.

Куда обращаться, чтобы вернуть уплаченные проценты по ипотеке

Расходы на уплату ренты по ипотеке можно вернуть через фискальный надзор или через наймодателя. Такая льгота предоставляется всем людям, купившим квартиру за ипотечное обязательство.

Через налоговую

В надзорном органе доступна опция на имущественную уменьшающую сумму за прошлые сроки. Для этого предоставляется бумага, оглашающая доходы, копия кредитного обязательства, справка о сумме ренты банка за отчетный период, заявление. Дополнительных документов предоставлять не нужно, например, доходы будут учтены в личном кабинете налогоплательщика по отчету работодателя. В налоговой инспекции проверят:

• Отсутствие ранее полученных вычетов за этот же период, например, от нанимателя.
• Наличие только одного ипотечного кредитного договора.
• Особенности недвижимости. Если она нежилая, например, гараж или апартаменты, вычет не положен.

Важно! При подаче заявки в инспекцию важно учесть действующие рестрикции по суммам.

Через работодателя

Эсквайр к руководителю можно оформить и до конца очередного фискального срока. Желательно предварительное подтверждение этого права в инспекции. Налогоплательщику потребуется составить заявку в произвольном виде. Далее нужно получить уведомляющий документ от фискального надзора о доступности опции оформления уменьшающей налог сумму.

Затем собираются необходимые документы и доставляются в инспекцию. Рассмотрение бумаг и заявления займет примерно 30 дней со дня подачи пакета. Фискальный надзор в случае обращения через работодателя вручает заявителю уведомление. Это фундаментальное удостоверение для неудержания НДФЛ из денег, выплачиваемых работнику. Работодатель имеет право запросить оригиналы или копию пакета, сданного в надзорный орган.

В какие сроки осуществляется возврат средств

Прежде, чем деньги возвратятся на счет, после подачи 3-НДФЛ пройдет не менее четырех месяцев. Именно столько времени будет рассматриваться заявление на возврат. Например, если документы отправлены 15 марта, значит, срока возврата стоит ожидать 15 июля.

Налоговая инспекция будет проверять поданные бумаги в течение трех месяцев. Затем еще месяц дает органу на перечисление денег. Кстати, у налоговиков часто встречаются задержки с выплатами. Немногие знают, что за каждый день просрочки они обязаны заплатить проценты.

Частные случаи

Например, совместное получение супругами вычетов по приобретенной квартире влечет такое же оформление вычета по процентам. Это обычно делается автоматически, по незнанию или привычке. Такой подход совершенно невыгоден семье, так как ни один из супругов не сможет воспользоваться лимитом: он не переносится, но не исчерпан.

Например, проценты за отчетный период составили 900 тысяч рублей. Вычет на одного из супругов составит 117 тыс. рублей, получается остаток 390 тысяч рублей, а из них 273 тысячи просто сгорают. Если вычет будет разделен между супругами, то получается 58Ю5 тысяч рублей. В итоге неисчерпанный лимит каждого 331,5 тысяча рублей. Неиспользованные деньги нельзя перенести на будущий период.

Отсюда следует сделать вывод, что если сумма по процентам меньше максимума,  390 тысяч рублей, то не стоит подавать документы вдвоем. Сначала нужно оформить пакет кому-то одному, а второму поживиться на своем лимите при выкупе еще какого-нибудь объекта недвижимости.

Как получить налоговый вычет, если ипотека оформлена в Сбербанке

Опция на уменьшение базы появляется при формировании ссуды в любом финансовом учреждении. В Сбербанке проще разобраться с пакетом бумаг, так как существует Сервис, возвращающий переплату по налогу в ДомКлик. Приложение поможет разобраться в оформлении уменьшающей суммы без платных юридических консультаций.

Главное достоинство ДомКлик – отсутствие необходимости сбора пакета для инспекции. Все данные по приобретению автоматически собираются в архиве. От заявителя понадобится лишь справка 2-НДФЛ от работодателя. Сервис для возвращения ипотечных трат не требует специального счета для поступления денег. Для этого подойдет текущий счет или обычная дебетовая карта. Особенно удобно оформлять перечисление на карты Сбербанка.

Вычет при рефинансировании ипотеки

При рефинансировании одного и того же объекта вычет можно перенести. Рефинансирование подразумевает перекрытие действующей ипотеки другим кредитом. В этом случае важно правильно оформить новый договор. В нем должна присутствовать ссылка на первичный договор ипотеки.

Как можно распоряжаться средствами полученного налогового вычета

Дополнительные финансы важны всем семьям, но особенно тем, кто выплачивает ипотечный кредит. Хотя, любые деньги важно использовать как можно эффективнее. Понятно, что потребительские привычки у всех разные. Многие просто бездумно тратят средства на повседневные нужды или приобретают дорогую бытовую технику.

Лучше всего с помощью дополнительных средств оптимизировать свои хозяйственные траты, сократив платежи по кредиту.  Для примера можно взять цифры:

• Цена движимости – 2,5 млн рублей.
• Первоначальный взнос 1 млн рублей.
• Период кредитования – 10 лет.
• Процентная рента банка 9%.
• Уменьшающая фискальная сумма составила 100 тысяч рублей.

Кредитный калькулятор
Сумма кредита	1,5 млн рублей
Срок кредита	120 месяцев
Процент	9
Платежи	Аннуитетные

Ежемесячные платежи по этому обязательству составят 19 тысяч рублей, а переплата 780 тысяч 164 рубля. Если потратить полученный вычет на досрочно частичное погашение со снижением ежемесячного платежа, то сумма снизится до 17 тысяч 725 рублей, а переплата за те же 120 месяцев составит 728 тысяч 660 рублей. Полученная выгода будет равна 51 тысяче 504 рублям за счет снижения переплаты, а еще появится возможность платить меньше на одну тысячу 276 рублей.

Если оформить досрочное частичное погашение со снижением срока, но при неизменных платежах, выгода составит 31 тысячу 313 рублей, но при этом срок ипотеки снижается на 13 месяцев, а платежи остаются неизменными. Профит в этом случае почувствуется только в момент закрытия последнего платежа. В целом степень свободы не увеличится, а дополнительной подушки безопасности не появится.

Видео на тему «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2024 году. Как получить, какие документы собирать»